• 6 июня 2017 — 30 июня 2017
  • Юридический институт «М-Логос»
  • г. Москва, Ленинский проспект, д.2/1 (Проезд до ст. м. "Октябрьская-кольцевая", далее – 5 минут пешком). Гостиница "Варшава"
Курс повышения квалификации

«Налоговые последствия и риски заключения договоров в практике договорной работы»

Как известно любому юристу, договорная работа таит в себе множество сложностей и рисков, связанных с изменчивостью судебной практики, неразработанностью многих вопросов гражданского права и другими причинами. Но помимо сугубо гражданско-правовых договорная работа влечет и множество важнейших налоговых последствий. Зачастую то, что вполне законно с точки зрения ГК РФ, может влечь для компании опасные налоговые риски или неудобства. Юристы, занимающиеся договорной работой, не могут игнорировать эти аспекты своей профессии. В то же время далеко не всегда юристы договорных отелов ориентируются в налоговом праве достаточно свободно, чтобы делать уверенные выводы о налоговых последствиях и рисках тех или иных гражданско-правовых сделок и процедур. Ситуация становится еще более острой в свете вступления в силу летом 2015 года многих абсолютно новых нормы ГК РФ о договорах и обязательствах, многие из которых провоцируют серьезные вопросы в отношении налоговых последствий соответствующих договорных конструкций и инструментов. Настоящая программа повышения квалификации направлена на то, чтобы отчасти решить эту проблему и донести до юристов всю информацию, необходимую для эффективного контроля налоговых последствий и рисков при ведении договорной работы.

Основные вопросы:

  1. Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения.
  2. Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
  3. Последствия признания договора недействительным или его противоречий императивным нормам законодательства для исчисления налогов.
  4. Понятие обхода налогового законодательства. Притворные/мнимые сделки и обоснованность налоговой выгоды. Деловая цель сделки. Налоговые последствия переквалификации сделок. Анализ отдельных судебных дел по необоснованной налоговый выгоде.
  5. Налоговые риски при выборе контрагента. Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов. Проверка налоговой осмотрительности при выборе контрагента.
  6. Налоговые последствия и риски работы по внешнеэкономическим контрактам, антиоффшорные механизмы и концепция бенефициарного собственника в международном налоговом праве как механизмы противодействия налоговому планированию. Законодательство о контролируемых иностранных компаний и его влияние на практику договорной работы.
  7. Учет налоговых рисков и последствий при определении существенных и других условий договора.
  8. Налоговые риски при установлении договорных цен. Налоговый контроль за контрактными ценами. Принцип рыночности цен в налоговом праве. Контролируемые сделки для целей законодательства о трансфертном ценообразовании. Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием. Краткая характеристика методов определения рыночных цен.
  9. Налоговые последствия заключения безвозмездных сделок.
  10. Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов.
  11. Налоговые последствия расторжения договоров.
  12. Налоговые последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного. Налоговые риски прощения (списания) долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения.
  13. Налоговые последствия согласования, досудебного признания и взыскания штрафных санкций за нарушение договоров.
  14. Налоговые последствия заключения договоров купли-продажи и мены (переход права собственности, возврат товаров, скидки, условия и доставке товаров).
  15. Налоговые последствия заключения договоров аренды (арендная плата, неотделимые улучшения, лизинг и т.п.).
  16. Налоговые последствия заключения договоров подряда и возмездного оказания услуг.
  17. Налоговые последствия заключения договоров займа и кредита.
  18. Налоговые последствия заключения договоров поручения, комиссии и агентирования.
  19. Налоговые последствия заключения смешанных и непоименованных договоров.
  20. Налоговые последствия новых договорных конструкций, введенных в ГК РФ в связи с реформой договорного права 2015 года (плата за отказ от договора, абонентский договор, законные проценты по ст.317.1 ГК и др.)
  21. Анализ судебной практики рассмотрения споров, связанных с налоговыми последствиями договоров.
  22. Налоговый Due Diligence при приобретении компании: выявление и анализ налоговых рисков.

Спикеры

Бациев Виктор Валентинович — председатель судебного состава ВАС РФ (до августа 2014 г.), действительный государственный советник юстиции 3 класса

Никифоров Антон Александрович — партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»

Савсерис Сергей Владимирович — к.ю.н., партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»

Зарипов Вадим Маратович — руководитель аналитической службы Юридической компании «Пепеляев Групп»

Богданова Елена Викторовна — партнер Юридической компании «Щекин и партнеры»

Гудков Федор Андреевич — налоговый консультант, руководитель отдела юридического и налогового консалтинга Аудиторской компании «ЦБА», советник АУВЕР

Стоимость:

33 000 рублей 00 коп. (НДС не облагается). Возможна рассрочка платежа в несколько этапов.

Возможна рассрочка платежа в несколько этапов. На оплату курсов повышения квалификации действует система скидок.