Да, бенефициарный владелец в целях этого Федерального закона - это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.
В отношении корпоративных НКО установлено равенство прав независимо от количества членов высшего органа, при голосовании 1 член - 1 голос. Таким образом, невозможно установить долю, обеспечивающую возможность контролировать.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в случае, если в результате принятия предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента.
Это не мои личные умозаключения. Это из практики работы с кредитными кооперативами. У них та же проблема - кого считать бенефициарами. При том, что пайщиков у них может быть тысячи. Банки тем не менее могут требовать копии паспортов всех.
СРО для таких кооперативов выпускают множество разъяснений, строящихся на этой же логике и этой же норме: 2 пункт 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ. И СРО делают единственный вывод - в КПК бенефициар - это ЕИО (председатель правления).
Различие только в том, что СРО для КПК в обосновании невозможности установить долю владения ссылается на закон о кредитной кооперации, где указано: вне зависимости от размера пая права равны и голосование равное.
А у нас с привычными НКО - это получается закон об НКО, об общественных и т.п. и т.д.
Вообще, Росфинмониторинг рекомендует считать бенефициарным владельцем ЕИО во всех случаях, когда не удалось установить иного. К примеру, см. п. 3 в разъяснениях по ссылке:
http://www.fedsfm.ru/companies/messages/935
