regforum.ru - регистрация юридических лиц Юридические адреса в бизнес-центрах

разместить рекламу

Вернуться   Regforum.ru - форум о регистрации юридических лиц > Регистрация юридических лиц и смежные отрасли > Юридический отдел > Уголовное право

  Поиск по форуму:
Важная информация

Ответ
 
Опции темы
Старый 24.01.2018, 11:29   #1
dac63
Местный
 
Регистрация: 30.08.2016
Адрес: Самара
Сообщений: 813
Спасибо: 188
По умолчанию ст. 199.2 разобраться с периодом

Есть фирма А с единственным учредителем и директором и фирма Б тоже с единственным учредителем и директором. Ранее человек из фирмы Б имел долю в фирме А, затем продал. У Фирмы А образовалась задолженность по налогам около 4 млн. Фирма Б является основным покупателем у фирмы А и по письму фирмы А оплачивало за неё платежи контрагентам, аренду, коммуналку и даже зарплату на карточки, как бы в счет погашения имеющейся задолженности в основном.
Налоговая настучала на фирму А в полицию и те пришли сделали выемку документов в рамках гласных ОПРМ по подозрению в 199.2 УК РФ.
На вид состав то похож. Но самое забавное в день выемки как раз пришла дебиторка и вся задолженность по налогам была картотекой погашена.
Может ли быть в таких условиях возбуждено уголовное дело, т.е. за предыдущий период, когда в текущем, задолженность уже погашена? Если не может, то как это доступно объяснить полиции?
dac63 вне форума  
Наверх
Ответить с цитированием
Старый 24.01.2018, 12:07   #2
haoren
Активист
 
Регистрация: 17.01.2016
Сообщений: 1,260
Спасибо: 369
По умолчанию Re: ст. 199.2 разобраться с периодом

Цитата:
Сообщение от dac63 Посмотреть сообщение
На вид состав то похож.
С ваших слов это и есть 199.2 УК РФ.
Фирма Б свою "как бы" задолженность на счёт А должна была перечислять, а не в обход.
но я УК РФ последний раз в институте читал
__________________
WiFire - худший интернет провайдер.
haoren вне форума  
Наверх
Ответить с цитированием
Старый 27.01.2018, 11:54   #3
PlatM
Новичок
 
Регистрация: 18.01.2018
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ст. 199.2 разобраться с периодом

Уголовное дело возбуждается при наличии состава преступления, либо при подозрении в наличии такового. Поэтому ответ на ваш вопрос: да, может.
В 2-х месячный период первичного следствия необходимо его закрыть за отсутствием состава. Нанимайте адвоката или обращайтесь в лс
PlatM вне форума  
Наверх
Ответить с цитированием
Старый 14.02.2018, 18:07   #4
dac63
Местный
 
Регистрация: 30.08.2016
Адрес: Самара
Сообщений: 813
Спасибо: 188
По умолчанию Re: ст. 199.2 разобраться с периодом

Ситуация пока так и висит, но вот мне вот что интересно. Как я сам выше и написал что на вид состав преступления похоже.
Статья звучит так: Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки.... и т.д.
Пытаюсь разобраться, а является ли полученные авансы денежными средствами организации? Разумеется уголовный кодекс таких понятий не содержит.
Налоговый кодекс - четкого определения входит ли аванс в состав прибыли или дохода.... тоже не нашел.
А вот ПБУ 9/99 четко указывает, что полученные авансы в счет оплаты товаров работ, услуг, доходами организации не признаются.
Получается состава вроде как и нет... Впрочем на консультации директора с маститым адвокатом, бывшем районным судьей( да еще и моим однокурсником) меня в этом вопросе все равно не поняли((
dac63 вне форума  
Наверх
Ответить с цитированием
Старый 15.02.2018, 18:25   #5
LegO NSK
Активист
 
Аватар для LegO NSK
 
Регистрация: 07.03.2013
Адрес: Нск
Сообщений: 5,578
Спасибо: 2,238
По умолчанию Re: ст. 199.2 разобраться с периодом

Цитата:
Сообщение от dac63 Посмотреть сообщение
входит ли аванс в состав прибыли или дохода.
Если налог на прибыль исчисляется кассовым методом или при упрощенке - аванс является доходом.
Если налог на прибыль исчисляется методом по начислению - нет.


Цитата:
Сообщение от dac63 Посмотреть сообщение
и по письму фирмы А оплачивало за неё платежи контрагентам, аренду, коммуналку и даже зарплату на карточки, как бы в счет погашения имеющейся задолженности в основном.
сумма таких платежей тянет на крупный размер (2,5 млн) и обязанность по их оплате возникла после возникновения обязанности по уплате налоговой задолженности?
LegO NSK вне форума  
Наверх
Ответить с цитированием
Старый 15.02.2018, 18:51   #6
dac63
Местный
 
Регистрация: 30.08.2016
Адрес: Самара
Сообщений: 813
Спасибо: 188
По умолчанию Re: ст. 199.2 разобраться с периодом

Цитата:
Сообщение от LegO NSK Посмотреть сообщение
Если налог на прибыль исчисляется методом по начислению - нет.
т.е. Вы согласны что в такой ситуации состава преступления нет?

Цитата:
Сообщение от LegO NSK Посмотреть сообщение
сумма таких платежей тянет на крупный размер (2,5 млн) и обязанность по их оплате возникла после возникновения обязанности по уплате налоговой задолженности?
сумма 3,5. Да, возникла после.
Подскажите где в этой главе ( 22) написано что является крупным размером применительно к 199.2?
dac63 вне форума  
Наверх
Ответить с цитированием
Старый 15.02.2018, 18:58   #7
LegO NSK
Активист
 
Аватар для LegO NSK
 
Регистрация: 07.03.2013
Адрес: Нск
Сообщений: 5,578
Спасибо: 2,238
По умолчанию Re: ст. 199.2 разобраться с периодом

примечание к ст.170.2 УК РФ

Цитата:
Примечание.♫В статьях настоящей главы, за исключением статьи 169, частей третьей♫-♫шестой статьи 171.1, статей 171.2, 171.3, 174, 174.1, 178, 180, 185♫-♫185.4, 185.6, 191.1, 193, 193.1, 194, 198♫-♫199.1, 199.3, 199.4, 200.1, 200.2 и 200.3, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным - девять миллионов рублей.
2,250, а не 2,5. ошибся я немного

Добавлено через 1 минуту 57 секунд
Цитата:
Сообщение от dac63 Посмотреть сообщение
т.е. Вы согласны что в такой ситуации состава преступления нет?
Я пока не уловил связь между авансами и составом преступления.
LegO NSK вне форума  
Наверх
Ответить с цитированием
Благодарность от:
Старый 15.02.2018, 19:11   #8
dac63
Местный
 
Регистрация: 30.08.2016
Адрес: Самара
Сообщений: 813
Спасибо: 188
По умолчанию Re: ст. 199.2 разобраться с периодом

Цитата:
Сообщение от LegO NSK Посмотреть сообщение
Я пока не уловил связь между авансами и составом преступления.
статья - сокрытие денежных средств или имущества организации..... Авансы это еще не денежные средства организации, они ими становятся только после поставки товара, работ, услуг, т.е когда это уже не аванс, а оплата.
dac63 вне форума  
Наверх
Ответить с цитированием
Старый 15.02.2018, 19:21   #9
LegO NSK
Активист
 
Аватар для LegO NSK
 
Регистрация: 07.03.2013
Адрес: Нск
Сообщений: 5,578
Спасибо: 2,238
По умолчанию Re: ст. 199.2 разобраться с периодом

Цитата:
Сообщение от dac63 Посмотреть сообщение
статья - сокрытие денежных средств или имущества организации..... Авансы это еще не денежные средства организации, они ими становятся только после поставки товара, работ, услуг, т.е когда это уже не аванс, а оплата.
Ну здрасьте,
Д51 К62
У организации появились активы (денежные средства, которые ей уплатила другая сторона договора). Возникла ли при этом обязанность перед другой стороной или эта обязанность была исполнена до получения денежных средств - дело десятое.

Добавлено через 3 минуты 17 секунд
Я так и не понял связь между авансами (предоплатой) и составом преступления.
Вы попросили эти авансы (предоплату) по письму, минуя свой расчетник, перечислить третьим лицам в счет долгов за
Цитата:
аренду, коммуналку и даже зарплату на карточки
?
LegO NSK вне форума  
Наверх
Ответить с цитированием
Старый 15.02.2018, 19:39   #10
dac63
Местный
 
Регистрация: 30.08.2016
Адрес: Самара
Сообщений: 813
Спасибо: 188
По умолчанию Re: ст. 199.2 разобраться с периодом

Цитата:
Сообщение от LegO NSK Посмотреть сообщение
Вы попросили эти авансы (предоплату) по письму, минуя свой расчетник, перечислить третьим лицам в счет долгов за
Цитата:
аренду, коммуналку и даже зарплату на карточки
?
да, все правильно

Добавлено через 1 минуту 45 секунд
Цитата:
Сообщение от LegO NSK Посмотреть сообщение
У организации появились активы
ну и что, активы могут появится от чего угодно. Мне в пользование машину дали - актив. Но это же не моя машина. А аванс это не доход организации, а раз не доход, то и не скрыли ничего
dac63 вне форума  
Наверх
Ответить с цитированием
Ответ

Regforum.ru - форум о регистрации юридических лиц > Регистрация юридических лиц и смежные отрасли > Юридический отдел > Уголовное право

Опции темы

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Текущее время: 03:35. Часовой пояс GMT +3.


Powered by vBulletin® Version 3.8.7
Copyright ©2000 - 2019, vBulletin Solutions, Inc. Перевод: zCarot
© 2007-2019 regforum.ru. При использовании материалов сайта (гипер)ссылка обязательна
Rambler's Top100 Рейтинг@Mail.ru