займ от ООО учредителю
- Автор темы fujino
- Дата начала
доходом в этом случае будет считаться мат.выгода от пользования займом без процентов и будет составлять произведение суммы займа на 2/3 ставки рефинансирования/на кол-во дней в году*на кол-во дней пользованием займа.Облагается НДФЛ 35%.
Ставка рефинансирования сегодня 8,25%
Надеюсь,внятно обьяснила)
Ставка рефинансирования сегодня 8,25%
Надеюсь,внятно обьяснила)
не понял
можете объяснить, как в данном случае взять займ, чтобы не платить налоги?
если это не беспроцентный займ должен быть, то какой минимальный %?
правильно ли я понял, что если выдать учредителю займ под 5,5%, то в этом случае материальной выгоды у него не будет, и следовательно налоги он с суммы займа платить не должен?
если выдать займ под 8,25% годовых ,то материальной выгоды у него не будет.
Но в этом случае получается внереализационный доход у ООО в размере этих % и на них нужно начислить ЕН по УСН
пример:
Случай 1.
Выдан беспроцентный займ в размере 100 тр.на год с 22.08.14г по 21.08.15г.
Мат выгода начисляется в момент возврата займа через год.
Займ возвращен 21.08.15г
Материальная выгода =5500 руб.(при условии,что ставка рефинансирования на 21.08.15г не будет изменена Правительством)
НДФЛ с мат.выгоды=1925 руб.
Случай 2.
Выдан займ под 8,25%
При возврате уплачены % в размере 8250 руб.
ЕН УСН 6% от доходов= 495 руб.
Ок, если учредителю выдан займ под 8,25%, а он его не возвращает, и ООО с него пассивно не требует возврата, тогда что?
А почему бы не рассмотреть вопрос выдать займ под 0% годовых (не безвозмездный, а именно под 0%).
"Ок, если учредителю выдан займ под 8,25%, а он его не возвращает, и ООО с него пассивно не требует возврата, тогда что?"
по идее ООО подает в суд.
Я бы на момент возврата сделала бы договор новации:перевод из займов в дарение и обложение НДФЛ 13% свыше 4 тр.
по идее ООО подает в суд.
Я бы на момент возврата сделала бы договор новации:перевод из займов в дарение и обложение НДФЛ 13% свыше 4 тр.
в этом случае считается экономия на %,т.е. :
Случай 1.
Выдан займ в размере 100 тр.на год с 22.08.14г по 21.08.15г.под 0%
Экономия на % начисляется в момент возврата займа через год.
Займ возвращен 21.08.15г
Экономия на % =5500 руб.(при условии,что ставка рефинансирования на 21.08.15г не будет изменена Правительством)
НДФЛ с экономии на %=1925 руб.
п.2 ст.212 НК РФ:
2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
Ок, поехали дальше...)
Итак, учредитель берёт у ООО займ в безналичной форме под 8,25% годовых, выдача - единовременно, погашение - единовременно в конце срока.
Срок займа как-то регламентирован или хоть на 100 лет?
И можно ли прописать в договоре, что займ будет погашаться наличными?
ЖеняЖеня
Активист
Если фин результат от деятельности ООО в одном кармане, то надо понять? -
1.нужно погасить затраты, а денег в ООО нет, с расчетом потом "выдернуть" с доходов налик, или, другой вариант
2. - деньги все время в ООО нужно класть, чтоб что-то оплатить по белому и нет необходимости в обналичке?
В первом варианте в момент ВОЗВРАТА займа рассчитывается (даже в случае безпроцентного займа) по формуле ЦБ доход от пользования деньгами и начисляется налог на прибыль или по тому режиму, которое применяет ООО. Физику при этом ничего не начиляется и не удерживается.
Во втором варианте развития событий - делайте просто "Безвозмездный Взнос учредителя" Этот доход не облагается налогом на прибыль, так как в Вашем случае Доля учредителя более 50%. И в убыток не пойдете, чистые активы растут, и кредиторку не раздуете и налоги съэкономите
1.нужно погасить затраты, а денег в ООО нет, с расчетом потом "выдернуть" с доходов налик, или, другой вариант
2. - деньги все время в ООО нужно класть, чтоб что-то оплатить по белому и нет необходимости в обналичке?
В первом варианте в момент ВОЗВРАТА займа рассчитывается (даже в случае безпроцентного займа) по формуле ЦБ доход от пользования деньгами и начисляется налог на прибыль или по тому режиму, которое применяет ООО. Физику при этом ничего не начиляется и не удерживается.
Во втором варианте развития событий - делайте просто "Безвозмездный Взнос учредителя" Этот доход не облагается налогом на прибыль, так как в Вашем случае Доля учредителя более 50%. И в убыток не пойдете, чистые активы растут, и кредиторку не раздуете и налоги съэкономите
Это когда Учртель дает взаймы ООО, а когда наоборот - проще выдать подотчет, а потом списать на затрты
1. нет.Но предполагаются разумные сроки.И не больше срока действия предприятия.
2.можно.
а вот с этим вопросом к юристам.
Бухгалтера мы...счетоводы
насчет всяких формулировок не сильны)
Но такой формулировки я не видела за 30 лет работы
Пункт 1 ст. 810 Гражданского кодекса гласит, что заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. Между тем в данной норме также оговорено, что в случаях, когда указанный срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Таким образом, срок, на который выдан заем, не является существенным условием договора. Соответственно, его отсутствие не служит основанием для признания договора недействительным или незаключенным. Как уже было сказано, в подобных ситуациях заемщик обязан вернуть сумму займа в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
Similar threads
