Хотите, Регфорум подберет проверенного исполнителя для решения ваших задач?
Спонсор рубрики
«Регистрация юрлиц и ИП»

Порядок регистрации ломбарда: пошаговая инструкция

  • 8 ноября 2016 в 13:34
  • 1044
  • 20
  • 9

Добрый день, коллеги! Сегодняшний пост посвящен порядку регистрации ломбарда. В качестве организационно-правовой формы выбрано общество с ограниченной ответственностью.

Для начала немного теории, чтобы понять, что представляет собой ломбард.

Нормативно-правовым актом, который регулирует работу ломбардов, является Федеральный закон от 19.07.2007 N 196-ФЗ (ред. от 13.07.2015) «О ломбардах» (далее — Федеральный закон «О ломбардах»). 

Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона «О ломбардах», ломбард представляет собой юридическое лицо – специализированную коммерческую организацию, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей. Таким образом, для осуществления деятельности ломбарда необходимо зарегистрировать юридическое лицо.

Начальный этап: планирование

Итак, вы решили открыть ломбард. С чего начинается регистрация?

Организационно-правовая форма

Создание юридического лица регламентируется главой 4 ГК РФ, а также соответствующими Федеральными законами, в зависимости от выбранной организационно-правовой формы.

Наиболее удобной организационно-правовой формой для осуществления деятельности ломбарда является общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Определение состава участников (учредителей) ломбарда

Согласно ст. 7 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 N 14-ФЗ ООО может состоять от 1-го до 50-ти участников включительно.

В соответствии с п.1 ст. 2.2. Федерального закона «О ломбардах»:

Физическое лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, не вправе прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, получать право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.

Выбор вида предпринимательской деятельности

Согласно п.4 ст. 2 Федерального закона «О ломбардах» ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме:

  • предоставления краткосрочных займов гражданам,
  • хранения вещей,
  • оказания консультационных и информационных услуг.

Выбор наименования

Согласно ч.2 ст. 2 Федерального закона «О ломбардах»:

Ломбард должен иметь полное и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Ломбард вправе иметь также полное фирменное и (или) сокращенное фирменное наименование на языках народов Российской Федерации и (или) иностранных языках. Фирменное наименование ломбарда должно содержать слово «ломбард» и указание на его организационно-правовую форму.

Выбор места расположения

В крупных городах ломбард лучше открывать в спальном, густозаселенном, районе, т.к. мало кто будет ехать через весь город в центр, чтобы заложить свое имущество, проще воспользоваться ближайшим к дому ломбардом, да и аренда в центре очень высока. В центр лучше выходить с уже развитой сетью филиалов. В небольших городах наоборот, лучше всего себя чувствуют ломбарды, расположенные по близости к центру. Перед тем, как выбрать место, нужно изучить расположение уже действующих ломбардов и определить специфику их работы.

Федеральным законом «О ломбардах» имеется предписание относительно режима работы:

Ломбард вправе ежедневно с 8 до 20 часов по местному времени принимать в залог и на хранение движимые вещи (движимое имущество), принадлежащие заемщику или поклажедателю и предназначенные для личного потребления, за исключением вещей, изъятых из оборота, а также вещей, на оборот которых законодательством Российской Федерации установлены соответствующие ограничения.

Налогообложение

Согласно ч. 7 п. 3 ст. 346.12 НК РФ ломбард не вправе применять упрощенную систему налогообложения и должны применять общий режим налогообложения.

Готовим документы

По сути, пакет документов ничем не отличается от стандартного пакета для регистрации ООО. 

1. Проведение общего собрания учредителей. Если учредитель один, то он принимает решение о создании.

2. Утверждение устава ООО. Устав ООО утверждается на том же собрании, на котором учреждается общество. На сегодняшний день минимальный уставный капитал ломбарда составляет 10000 рублей.

3. Заполняем заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001

Для этого можно использовать:

  • бесплатную программу ППДГР, можно скачать на официальном сайте ФНС;
  • скачать форму P11001 в формате Microsoft Excel и заполнить ее вручную согласно установленным правилам.

В форме Р11001 заполняются: 

  • п. 1.1 – в названии не забываем указывать слово «ломбард» (обязательно условие!).
  • Лист В – сведения об учредителе – физическом лице. В случае если учредителей создаваемого юридического лица являются два и более лица, то в отношении каждого учредителя необходимо заполнить лист В.
  • п.4. – обязательно указываем ИНН физического лица.
  • Лист Е – сведения о физическом лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица.
  • Лист И – сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности. При заполнении кодов видов экономической деятельности указывается не менее 4 знаков, можно указать следующие:
    • 65.22.6 — предоставление ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества;
    • 67.13.5 — предоставление услуг по хранению ценностей;
    • 74.14 — консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.
  • Лист Н – сведения о заявителе.

4. Квитанция об оплате госпошлины

Госпошлина составит 4000 рублей. Подробный порядок оплаты госпошлины можно изучить в этой статье. 

5. Доверенность на представителя

Если подавать/забирать документы будет лично учредитель (он же и генеральный директор), то доверенность не требуется.

Если общество создается несколькими учредителями, то делают нотариальную доверенность на одного представителя. Так удобнее, поскольку, чтобы подать все документы, необходимо всем учредителям вместе явиться в ФНС. Зачатую это бывает очень сложно.

Подача документов в регистрирующий орган

 Итак, в регистрирующий орган необходимо подать:

  • заявление по форме P11001 (нотариально не заверяется, если подает лично заявитель; нотариально заверяется, если через представителя);
  • решение/протокол о создании (оригинал);
  • документ, подтверждающий оплату госпошлины (оригинал);
  • устав в 2-х экземплярах;
  • документы для подтверждения юридического адреса (гарантийное письмо, копия выписки из ЕГРП).

Узнать свою регистрирующую, а также территориальную налоговую, можно, воспользовавшись, сервисом.

Регистрация ломбарда осуществляется налоговым органом в срок не более пяти рабочих дней, если не имеется оснований для отказа в регистрации, предусмотренных ст. 23 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Что делать после получения документов?

Постановка на учет в Пробирной палате

Постановка ломбарда на специальный учёт в государственной инспекции пробирного надзора осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26.03.1998 N 41-ФЗ и Постановлением Правительства РФ от 1 октября 2015 г. N 1052 «О ведении специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями».

Порядок постановки на учет в Пробирной палате

Для постановки на специальный учет необходимо представить следующие документы:

  • заявление о постановке на специальный учет в произвольной форме, подписанное руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем; 
  • карта специального учета в 2-х экземплярах по форме , утверждаемой Министерством финансов Российской Федерации.

Документы представляются в уполномоченный орган непосредственно или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации, в форме электронного документа. Поскольку в настоящий момент порядок электронного документооборота в целях постановки на специальный учет не утвержден, возможность постановки на специальный учет с использованием сети «Интернет» в настоящее время недоступна. 

Уполномоченный орган принимает решение о постановке юридического лица или индивидуального предпринимателя на специальный учет и присвоении ему учетного номера либо решение об отказе в постановке юридического лица или индивидуального предпринимателя на специальный учет в срок, не превышающий 15 календарных дней со дня получения документов, указанных выше. 

Уведомление о принятии соответствующего решения по форме, утверждаемой Министерством финансов Российской Федерации, вручается уполномоченному представителю юридического лица или индивидуального предпринимателя под расписку или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо в форме электронного документа. 

С 1 ноября 2015 года вместо Свидетельств о постановке на специальный учет выдаются Уведомления о включении в реестр специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Территориально-обособленные подразделения постановке на специальный учет не подлежат. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель обязаны в карте специального учета указать все территориально-обособленные подразделения, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. 

Отказ в постановке на специальный учет

Уполномоченный орган отказывает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в постановке на специальный учет в случаях (п.9 Постановления Правительства РФ от 1 октября 2015 г. N 1052 «О ведении специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями»):

  • отсутствия одного из двух перечисленных выше документов;
  • представления карты специального учета, оформленной ненадлежащим образом и (или) содержащей недостоверные сведения.

ЦБ РФ

Регулирование деятельности ломбардов по предоставлению краткосрочных займов осуществляется Банком России (п. 2 ст. 2.2. Федерального закона «О ломбардах»).

Важно отметить, что ломбард обязан выполнять предписания и запросы Центрального банка Российской Федерации и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России (п. 8 ст. 2 Федерального закона «О ломбардах»).

Ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Перечень форм и порядок их представления установлены Указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У  «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и персональном составе руководящих органов ломбарда», Указанием ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У установлены сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях с денежными средствами.

Перечень отчетов, необходимых для предоставления в ЦБ РФ

Наименование формы ломбарда

        Код формы             Сроки и переодичность
Отчет о деятельности ломбарда ОКУД 0420890 (Приложение №1 к указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У)

-за I квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

-за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда ОКУД 0420891 (Приложение №2 к указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У)

-по окончании календарного года,

-при изменении сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.
Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций

ОКУД 0420001

(Приложение №4 к указанию ЦБ РФ от 09.07.2016 г. №3719-У)
- за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

 

Особенности подготовки форм отчетности ломбардов

Указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У разъяснено, что при составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I-II, IV-V.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда.

Разъяснения порядка заполнения информации о видах и суммах операций с денежными средствами ломбардов приведены в информационном письме ЦБ РФ от 17.03.2016 г. №ИН-014-12/13.

Важно!

Отчетность о деятельности ломбарда, отчет о персональном составе руководящих органов, информацию о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций, необходимо заверить усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) ломбарда (п.5 Указания ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У и п.4 от 30.12.2015 г. №3927-У).

Ответственность ломбарда

Согласно ст. 19.7.3. КоАП РФ:

Непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа:
  • на граждан в размере от 2000 до 4000 рублей;
  • на должностных лиц — от 20000 до 30000 рублей или дисквалификацию на срок до одного года;
  • на юридических лиц — от 500000 до 700000 рублей.

Коллеги, у кого будут вопросы или дополнения — прошу поделиться в комментариях! 

Добавить
Спонсор рубрики «Регистрация юрлиц и ИП»
подготовка всех документов для регистрации ООО
КОНСАЛТА
Для того чтобы оставить комментарий или проголосовать, вам необходимо войти под своим логином или пройти несложную процедуру регистрации
Также, вы можете войти используя:
Очень хорошая статья!  Спасибо.
8 ноября 2016 в 17:172
Замечательно! Всё по сути, которая не столь для всех очевидна!! Спасибо!
8 ноября 2016 в 19:021
Спасибо за статью. Хотелось бы добавить, что хотя ломбарды и применяют ОСНО, но по факту редко платят НДС, т. к оказание финансовых услуг по предоставлению займов в денежной форме - освобождаются от НДС.
По факту более 2 лет работаю с ломбардами, НДС заплатили минимум- услуги по хранению.
8 ноября 2016 в 23:463

3. Государственная регистрация юридических лиц при их создании осуществляется в срок не более чем три рабочих дня со дня представления документов, предусмотренных статьей 12 настоящего Федерального закона, в регистрирующий орган.


ст. 13, Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" 

Цитата из статьи

«Регистрация ломбарда осуществляется налоговым органом в срок не более пяти рабочих дней,»

9 ноября 2016 в 10:53
Три рабочих, не считая дней для подачи и получения. Итого пять, да еще могут два выходных попасть (если подавали не в понедельник). А значит, всего от пяти до семи.
9 ноября 2016 в 11:502
Шикарная статья.
9 ноября 2016 в 12:041
Спасибо большое!
9 ноября 2016 в 12:13
А как же подключение к личному кабинету Росфинмониторинга?https://portal.fedsfm.ru/account/choice
Ломбарды обязаны соблюдать требования всех НПА в сфере ПОД/ФТ.
11 ноября 2016 в 17:52
Хорошо, только коды видов деятельности измените, указанные Вами "устарели".
15 ноября 2016 в 12:54