«Собеседование» с директором в ИФНС — насколько законно?

Добрый день, коллеги!

Наверное, ни для кого, кто постоянно занимается регистрацией, не секрет, что в целях борьбы с недостоверными сведениями в ЕГРЮЛ, в том числе и в целях борьбы с их внесением, регистрирующий орган активно применяет самые разные способы. О них писали на Регфоруме, не раз, повторяться не буду.

Но меня больше заинтересовал такой метод, который, на первый взгляд, применяется вроде как к самому безобидному виду регистрации — «первичке». Это — «собеседование» с будущим директором пока еще не созданной компании. Иными словами, до регистрации «первички» будущий руководитель, или ЕИО, должен прийти в территориальную ИФНС и там пройти некое «собеседование». Об этом можно почитать на форуме. Не ясно только, до подачи документов, или после?

Не берусь утверждать, кто первый это придумал, и почему пошла такая практика — то ли первый был инспектор, то ли первый был директор (или регистратор, который его туда отправил). Это как в свое время с гарантийными письмами, которые в итоге стали можно сказать, обязательными документами:

«документы, подтверждающие наличие у юридического лица или лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, либо участника общества с ограниченной ответственностью, владеющего не менее чем пятьюдесятью процентами голосов от общего количества голосов участников данного общества, права пользования в отношении объекта недвижимости или его части, расположенных по новому адресу юридического лица» (абз. 3 п. 6 ст. 17 ФЗ «О ГР ЮЛ и ИП» №129-ФЗ).

Интересно стало, руководствуются ли нормами законодательства сотрудники инспекций в случаях с «собеседованиями»? Пишу умозрительно, опираясь только на законодательные и подзаконные акты.

Итак, основой является все тот же ФЗ «О ГР ЮЛ и ИП» №129-ФЗ, а именно, пп. б) п. 4.2 статьи 9:

«Проверка достоверности сведений... проводится регистрирующим органом... посредством: б) получения необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки».

Допустим, будущий директор, да, является лицом, которому что-то там может быть известно. Смотрим дальше. Раздел II Приложения 1 к Приказу ФНС России от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72@, а именно п. 12:

«Для получения объяснений в соответствии с подпунктом "б" пункта 4.2 статьи 9 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ».

Почему территория? Потому что

«Мероприятия по проверке достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, предусмотренные подпунктами "б" - "д" пункта 4.2 статьи 9 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ, проводятся регистрирующим органом или по его поручению иными территориальными органами ФНС России».

А вот в какие временные рамки это можно? Смотрим п. 6:

«Проведение мероприятий по проверке достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ, осуществляется в пределах срока, установленного для соответствующей государственной регистрации юридических лиц Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ».

Далее сказано, что при недостаточности такого срока регистрация приостанавливается, но — кроме случаев первичной регистрации. А на нее итак всего три дня вместо пяти.

Так что, если вызывают после подачи — то в целом все законно. Страхуются от внесения недостоверных сведений в ЕГРЮЛ.

Вопрос к вам, коллеги. Как это вообще происходит-то? Всех подряд вызывают, выборочно, или вообще ЕИО сами ходят?