Хотите, Регфорум подберет проверенного исполнителя для решения ваших задач?
Спонсор рубрики
«Регистрация юрлиц и ИП»
Юрист и налоговый консультант

10 шагов после регистрации ИП

  • 4 марта 2014 в 10:42
  • 32743
  • 17
  • 21

ИП зарегистрирован, что делать дальше? Этот вопрос неминуемо возникает у предпринимателей, начавших вести свой бизнес. Не стоит беспокоиться, поскольку все действия, которые стоит выполнить, заключаются в последовательном выполнении ряда указаний, а именно:

1. Выбрать систему (режим) налогообложения

Налоговое законодательство РФ позволяет вести индивидуальную предпринимательскую деятельность в рамках пяти налоговых режимов - один основной и четыре специальных:

  • общая система налогообложения (ОСН);
  • упрощенная система налогообложения (УСН) в двух вариантах – «Доходы 6%» и «Доходы минус расходы 15%»;
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • патентная система налогообложения (ПСН).

Если ИП не подал при регистрации или в другом определенном законом порядке заявление о переходе на какой-нибудь специальный режим, то он будет работать на ОСН, который применяется по умолчанию, как основной.

Сроки подачи заявлений и уведомлений о переходе на специальные налоговые режимы для ИП следующие:

  • для УСН – 30 дней с даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года при переходе на УСН с нового года (ст. 346.13 НК РФ);
  • для ЕНВД – 5 дней со дня начала применения этой системы налогообложения (п. 3 ст. 346.28 НК РФ);
  • для ПСН - не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения (п.2 ст. 346.45 НК РФ);
  • для ЕСХН - 30 дней с даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года при переходе на ЕСХН с нового года (п. 2 ст. 346.3 НК РФ).

Размер налога на ОСН, УСН и ЕСХН зависит от размера полученных доходов, т.е. чем больше доходы, тем больше сумма налогов для уплаты в бюджет.

Налоги на ЕНВД и ПСН – это фиксированная сумма, которая рассчитывается отдельно по каждому региону и виду деятельности, и не зависит от получаемого дохода, поэтому в некоторых случаях эти режимы могут быть выгоднее остальных.

Специальные налоговые режимы являются льготными, и чтобы работать на них, надо соблюдать ряд условий, о которых можно узнать в Налоговом кодексе, где каждой системе посвящена отдельная глава.

2. Узнать, является ли выбранный вид деятельности лицензируемым

В ст. 12 закона "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 04.05.2011 N 99-ФЗ приведен перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии.

Для получения лицензии установлены лицензионные требования, например, наличие необходимых помещений, зданий, сооружений и иных объектов по месту осуществления лицензируемого вида деятельности, технических средств, оборудования и технической документации, а также квалифицированных работников.

Деятельность без лицензии или с нарушением условий лицензии влечет административную и даже уголовную (если был причинен крупный ущерб) ответственность. Размер штрафов - от 20 до 500 МРОТ, с возможной конфискацией продукции, орудий производства и сырья.

3. Понять, будет ли требоваться сертификация товаров и услуг

Обязательной сертификации подлежат те товары и услуги, которые могут повлиять на безопасность и здоровье людей, такие как медицинские изделия, товары для детей, продукты питания, одежда, оборудование, аппараты, транспорт, инструменты, электроприборы и многое другое. Добровольная сертификация осуществляется по желанию производителей или импортёров.

На сайте Роспромтеста можно найти всю необходимую информацию, узнать о том, является ли сертификация ввозимой или производимой продукцией обязательной. Во многих случаях необходимые сертификаты может выдать сам производитель или поставщик, поэтому сначала выясните этот вопрос у них.

4. Представить уведомление о начале работы

Это требование распространяется только на тех предпринимателей, которые планируют вести деятельность, указанную в статье 8 закона № 294-ФЗ от 26.12.08. В частности, это гостиничные и бытовые услуги, общепит, розничная и оптовая торговля, перевозка автотранспортом по заказам пассажиров, багажа и грузов, производство одежды и обуви.

Уведомление надо представить после государственной регистрации ИП, но до того, как вы начнете фактическую деятельность. Вот список организаций, в которые подаются уведомления, в зависимости от вида деятельности:

• Роспотребнадзор
• Федеральное медико-биологическое агентство
• Ространснадзор
• Роструд
• МЧС Российской Федерации
• Федеральное агентство метрологии
• Федеральная служба здравоохранения и социального развития
• Службы, занимающиеся государственным жилищным надзором.

В законе все эти ведомства называются «уполномоченный федеральный орган исполнительной власти». Поищите контакты территориальных подразделений этих служб, и отправьте им уведомление о начале работы.

Если уведомление не будет отправлено до начала фактической деятельности, к нарушителю применяют штрафные санкции. Для ИП это сумма от 3 до 5 тыс. руб.

5. Сообщить об открытии банковского счета

Об открытии, так же как и о закрытии расчётного счета, надо сообщить в недельный срок в налоговую инспекцию, в Пенсионный фонд и в ФСС (если у ИП есть работники).

Для сообщения об открытии (закрытии) счета в ФНС есть специальный бланк - форма № С-09-1, для сообщения в ПФР и ФСС – рекомендованные этими фондами формы. За нарушение срока сообщения в ФНС взыскивается штраф 5000 руб.  Несвоевременное сообщение в ПФР и ФСС также влечет ответственность по ст. 46.1 закона N 212-ФЗ,  в виде штрафа 5000 руб. для каждого фонда.

6. Выяснить, нужен ли вам кассовый аппарат

Кассовый аппарат могут не применять ИП, применяющие ЕНВД и ПСН (п. 2.1 ст. 2 закона от 22.05.03 № 54-ФЗ), а также ИП, оказывающие услуги населению (п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ). Вместо кассового чека, по требованию покупателя, надо будет выдавать товарный чек, квитанцию или БСО (бланки строгой отчетности).

Ст. 3 закона № 54-ФЗ также разрешает организациям и ИП «в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения» производить наличные денежные расчеты без ККТ (и без выдачи каких-либо документов) при осуществлении целого ряда видов деятельности.

Среди них - продажа газет, журналов и также сопутствующих товаров в киосках, торговля на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, вразвал овощами и бахчевыми культурами и др.

7. Соблюдать кассовую дисциплину

Кассовая дисциплина для ИП - это определенный порядок ведения специальных кассовых документов, а также соблюдение лимита остатка наличных средств. Документ, который определяет этот порядок, называется Положение ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций». Предусмотрена административная ответственность за нарушение кассовой дисциплины в виде штрафа до 5000 руб.

Соблюдение кассовой дисциплины обязательно для всех ИП, независимо от системы налогообложения и наличия расчетного счета в банке. Не вести кассовые документы могут только предприниматели, которые получают безналичную оплату за свои услуги или товары, а также безналичным путем оплачивают свои расходы.

8. Выплачивать обязательные страховые взносы в ПФР и ФФОМС, даже если нет деятельности

Независимо от того, ведете ли вы на самом деле предпринимательскую деятельность, есть ли у вас от нее прибыль или нет, работаете где-то еще по трудовой книжке или договору, надо ежегодно платить за себя страховые взносы. Если же у ИП есть работники, то, как работодатель, он должен вносить страховые взносы еще и за них.

С 2013 года действуют так называемые льготные периоды неуплаты страховых взносов на периоды военной службы по призыву, по уходу за ребенком до полутора лет, уходу за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет. Отсутствие деятельности в эти периоды надо подтверждать документально.

9. Правильно оформить своих работников и стать на учет как работодателю

Принимая работника на работу, ИП приобретает те же обязанности работодателя, что и юридическое лицо. Точно так же заключается индивидуальный трудовой договор, вносится запись в трудовую книжку работника, оформляется приказ о приеме на работу и личная карточка работника. Так же, как и на предприятии, есть график отпусков и штатное расписание, дополнительно возможно заключение договора о материальной ответственности.

После заключения трудового договора с первым работником, надо встать на учет как работодателю (страхователю) – в Пенсионном фонде и в ФСС.

Сроки жесткие - на учет в ПФР - 30 дней с момента заключения первого трудового договора, (штраф за просрочку – от 5 до 10 тыс. руб.). На учет в ФСС - 10 дней (ст. 6 закона 125-ФЗ), штраф за просрочку – от 5 до 10 тыс. руб., за деятельности без регистрации в качестве страхователя - штраф от 20 тыс. руб. (ст. 19 закона 125-ФЗ).

Разумеется, индивидуальный предприниматель обязан своевременно выплачивать работнику заработную плату, согласно договору, плюс страховые взносы в ПФР и ФСС. Ну и отчётности, конечно, тоже прибавится: раз в год - справка о среднесписочной численности, реестр справок 2-НДФЛ, подтверждение вида деятельности, а раз в квартал - отчет о взносах в ПФР и ФСС.

10. Своевременно и полно сдавать отчетность

Независимо от того, ведется ли предпринимательская деятельность, и насколько она прибыльна, ИП должен сдавать отчетность в ФНС и ПФР, а если есть работники, то и в ФСС.


Состав отчетности зависит от выбранной системы налогообложения и от того, есть ли у ИП работники. Чтобы точно знать – что, куда и когда вы должны сдавать, забейте в поисковике «календарь налоговой отчетности» или «календарь налогоплательщика». На сайте ФНС тоже есть списки налоговой отчетности. Можно также зарегистрироваться на одном из сайтов, предоставляющих возможность ведения учета и отчетности за небольшую плату.

 

Добавить
Юрист и налоговый консультант
Спонсор рубрики «Регистрация юрлиц и ИП»
подготовка всех документов для регистрации ООО
КОНСАЛТА
Для того чтобы оставить комментарий или проголосовать, вам необходимо войти под своим логином или пройти несложную процедуру регистрации
Также, вы можете войти используя:

Статья хорошая и очень полезная, но все-таки с пунктами 1,2,3, и 6 логиченее определиться еще до регистрации, чтобы не было потом "сюрпризов", особенно что касается лицензий и сертификации.

В противном случае запланированный расчет времени и расходов на создание бизнеса может быть сильно скорректирован не в лучшую сторону.

4 марта 2014 в 13:247

JuriCat, да, с 2 и 3 согласна частично, т.к если окажется, что будет нужна лицензия или сертификация, то можно успеть внести новые виды деятельности, если заблаговременно в листе А не было указано их так штук 50)).

Подать же заявление на УСН и ПСН можно успеть в течение 30 дней с регистрации, а по ЕНВД и ПСН еще проще, уже нет пропущенного времени.

Благодарю Вас за внимание к моей статье, мнение коллег всегда интересно).

4 марта 2014 в 13:442

Цитата из статьи

«Об открытии, так же как и о закрытии расчётного счета, надо сообщить в недельный срок в налоговую инспекцию, в Пенсионный фонд и в ФСС (если у ИП есть работники).»

Небольшое уточнение. В ПФ и в ФСС необходимо сообщить об открытии расчетного счета в любом слечае, а не только, если у ИП есть работники.

4 марта 2014 в 16:301

Нет, в ФСС не нужно, если работников нет, так как обязанность лежит на плательщиках страховых взносов, коими ИП, не имеющие работников, не являются.

4 марта 2014 в 16:432

Пардон, информацию перепроверила, Вы правы. Это только для юр.лиц сразу нужно уведомлять ИФНС, ПФ и ФСС.

4 марта 2014 в 16:551

Цитата из статьи

«В ст. 12 закона "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 04.05.2011 N 99-ФЗ приведен перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии.»

Уточню, что лицензируемые виды деятельности не ограничиваются только данным нормативным правовым актом. В статье 1 закона приведены виды деятельности, на лицензирование которых его действие не распространяется.

5 марта 2014 в 19:492

Нина, не спорю, но эта статья обзорного типа, предназначенная для того, чтобы вновь зарегистрированный предприниматель имел представление о самых проблемных вопросах, грозящих ему ответственностью.

В ст. 12 просто приводится перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии, в который я настоятельно рекомендую заглянуть, чтобы избежать проблем. А уточнять и дополнять каждый из рассмотренных в статье пунктов можно до бесконечности)).

5 марта 2014 в 22:071

А мне кажется, что замечание Нины весома полезное, и, возмножно, статью можно было бы дополнить с учетом этого замечания.

Перечень подлежащих лицензированию видов деятельности содержится в двух статьях закона "О лицензировании отдельных видов деятельности" - в ст. 1 и ст. 12, просто виды деятельности, указанные в ст. 1, регулируются иными законами. Начинающему предпринимателю необходимо ознакомиться с содержанием обеих статей во избежание неприятностей.

6 марта 2014 в 10:431

Нина Викулова и JuriCat, ваше замечание могу назвать дельным, если бы речь шла о начале деятельности юридического лица. Но в ст. 1, на которую вы ссылаетесь, указаны как раз те виды деятельности, которыми ИП не может заниматься - кредитование, алкоголь, торги, инвестфонды, ПИФы, ценные бумаги, атомная энергия и т.д.

11 марта 2014 в 23:321

Спасибо за инструкцию, вполне пригодится в будущем.

7 марта 2014 в 15:433

Планируешь стать предпринимателем? :)

7 марта 2014 в 17:142

Не я, а супруга, и в далёком но обозримом)

12 марта 2014 в 9:391

Спасибо большое за такую познавательную статью, начинающим будет как раз в пору. Но все таки мне кажется (это лично мое практическое наблюдение), те лица, которые хотят зарегистрироваться в качестве ИП обращаясь ко мне за консультацией, задают вопросы под номерами 1,2,3,4,6, - именно перед началом регистрации, а не после. Как мне стало понятно люди хотят в этих вопросах себя подстраховать, что бы не бегать потом следя за сроками:( Но за проделанную Вами работу все равно спасибо.

12 марта 2014 в 19:591

Дина, здорово, что у Вас такие продвинутые клиенты)). Но я за то, чтобы бизнес не морочил себе голову бумажной волокитой, а занимался получением прибыли, и жаль, что продвинутость предпринимателей в таких вопросах не от хорошей жизни.

12 марта 2014 в 22:26

Когда работать... )

12 марта 2014 в 22:311

Что Вы, Маша, какая работа, от нее, как известно, даже кони неважно себя чувствуют)).

По факту, давно пора признать главной целью предпринимательской деятельности изучение и следование букве (а, скорее, иероглифу)) Его Величества НПА со свитой.

14 марта 2014 в 8:00

Странно, что вообще не упомянуто о необходимости получения кодов статистики, ведь открытие р/счетов в некоторых банках и получение лицензий по некоторым видам деятельности невозможно без инф.письма с кодами, да и адм.ответственность за непредоставление статотчетности вроде бы никто не отменял. Хотелось бы услышать мнение автора.

30 марта 2014 в 18:10

Статья очень полезная, причем не только тем, кто уже зарегистрировался и думает, а что же делать дальше, но и тем кто только планирует свою деятельность. Многие думают, да что там, ИП, ничего сложного, однако, как оказывается нужно хорошо себе представлять не только чем будете заниматься, но и как правильно организовать свою деятельность и какие могут быть последствия при несоблюдении требований законодательства. К сожалению в статье о них ничего не упомянули.

5 мая 2014 в 12:31

Виктория, благодарю за оценку, что касается последствий при несоблюдении требований законодательства, то почти в каждом пункте они упомянуты - штрафы.

27 мая 2014 в 23:16

Уведомлять налоговую и фонды об открытии расчетного счета не нужно. С 1 мая 2014 года отменяется обязанность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по уведомлению государственных внебюджетных фондов об открытии (закрытии) банковского счёта (Федеральный закон от 2 апреля 2014 г. № 59-ФЗ)

9 февраля 2015 в 11:43
На самом деле само оформление заняло намного меньше времени, чем, к примеру выбор банка и поиски подходящей организации для разработки нашего сайта.  Персонал налоговой лично проверяет документы, и в случае опечаток исправляет их самостоятельно. Так было в моём случае. На счёт сайта могу посоветовать только агентство digitalLooG, что касается банка, то Альфу. В сравнении с другими, их предложения более выгодны.
21 августа 2016 в 19:30