Как компании защититься от обвинений в связях с фирмой-однодневкой
Здравствуй, Регфорум! Категория дел, связанных с недобросовестными контрагентами или, как их еще называют, «фирмами-однодневками» — одна из наиболее часто встречающихся среди налоговых дел, рассматриваемых арбитражными судами. Длительный период в российской экономике государство не имело эффективных инструментов борьбы с уклонением от уплаты налогов, поскольку последнее достигалось за счет создания и использования компаний, срок «жизни» которых был коротким и не обремененным уплатой налогов, во всяком ...
Читать дальше9244236
Офшорная компания и оптимизация НДС
Офшорные компании уже давно зарекомендовали себя как действенный рычаг для получения доступа на рынок международного уровня. Регистрация фирмы в зоне нулевого налогообложения активно используется сегодня в целях открытия корпоративных банковских карт, сохранения и преумножения активов, сокрытия истинного владельца бизнеса и многих других. Для чего используются В России использование офшорных компаний стало особенно популярно в операциях импортно-экспортного характера. Становясь звеном в схеме бизнеса, ...
Читать дальше1392410
Должная осмотрительность при выборе контрагента: руководство пользователя
Привет всем участникам Регфорума! Продолжаю делиться с вами наработанным опытом в сфере налогового законодательства. Поскольку у меня самой на сегодняшний день остро стоит вопрос по выстраиванию взаимовыгодных отношений между группой компаний и налоговыми органами, лично для меня заглавная тема очень интересна. Думаю, таких юристов и собственников бизнеса достаточно много. Не буду повторяться и рассказывать об обновлении налоговой политики в государстве – небольшой акцент на этом был сделан в предыдущем ...
Читать дальше165921710
Налоговая проверка налогоплательщика: руководство пользователя
Приветствую всех участников Регфорума! Ни для кого не секрет, что за последний год налоговые органы в разы ужесточили политику по отношению к налогоплательщикам. Коснулись изменения практически всех сфер жизни юридических лиц: от простейших регистрационных действий, таких как увеличение уставного капитала или даже создание юридического лица до действий налоговиков в рамках участившихся налоговых проверок. Поэтому хочется поделиться последними актуальными наработками в сфере взаимодействия с налоговыми ...
Читать дальше283583
Екатерина Болдинова13 декабря 2016 в 12:31
Договор с иностранным контрагентом: как не утратить права на возмещение НДС
В первой части статьи рассказала об особенностях исчисления и уплаты налога на прибыль российских и иностранных организаций, которых связывают договорные отношения. Сегодня речь пойдет об особенностях, связанных с НДС при оказании услуг. Что сделать российской компании-заказчику, чтобы налоговая признала расходы по рассматриваемым услугам обоснованными и не отказала в применении соответствующих налоговых вычетов. В соответствии с правилами гл. 21 НК РФ, иностранные организации признаются плательщиками ...
Читать дальше26173

Екатерина Болдинова8 декабря 2016 в 12:31
Договор с иностранным контрагентом: особенности исчисления и уплаты налога на прибыль
Как показывает практика, количество договоров, заключаемых между российскими и зарубежными организациями, постоянно растет. Часто иностранная компания является продавцом товаров, работ, услуг. Такие договоры имеют целый ряд особенностей. Налоговые последствия договоров также отличаются от стандартных налоговых последствий. В рамках настоящей статьи мы рассмотрим, в чем состоят такие особенности и какие риски за ними могут скрываться. Сегодня, в первой части публикации, мы остановимся на том, какие ...
Читать дальше55664
Екатерина Болдинова1 декабря 2016 в 9:14
Допрос в налоговой инспекции: время, место и обстоятельства
В прошлом посте рассказала о некоторых нюансах проведения допроса в налоговом органе: как оформляется вызов на допрос, кого могут вызвать и какие последствия ждут отказавшегося явиться на допрос. В этой публикации вас ждет продолжение, в котором отвечу на вопросы о том, где должен проводиться допрос, когда он может быть проведен и каким образом он проходит.  Где должен проводиться допрос? Допрос свидетеля как правило проводится в помещении налоговой инспекции. Чтобы свидетель не потерялся, в повестке, ...
Читать дальше997392
Екатерина Болдинова29 ноября 2016 в 9:44
Допрос в налоговой инспекции: процедура вызова, привлечение свидетелей, последствия неявки
Вас вызвали на допрос в налоговый орган. Что делать? Это опасно? Имеет ли юридическую силу вызов на допрос по телефону? Кого в первую очередь вызывают в качестве свидетелей? Можно ли избежать общения с налоговиками? И что будет после допроса? Ответы на эти вопросы постараюсь отразить в статье, состоящей из двух частей. Сегодня — первая часть.  Читайте о поправках в ст. 45 НК РФ. Как должен быть оформлен вызов на допрос в налоговый орган? Итак, что делать? Для начала — не паниковать. И определиться, ...
Читать дальше339212411
Как я узнавал регистрационный номер в ПФР Крыма
Здравствуй, Регфорум! Столкнулся с необходимостью узнать регистрационный номер предприятия в Пенсионном Фонде предприятия, которое находится на территории Республики Крым.  Уведомления, которое обычно выдаётся при регистрации предприятия у меня не было. Я подумал, что в век информационных технологии я смогу получить эту нехитрую информацию несколькими путями:  Посмотрев выписку из ЕГРЮЛ по конкретному предприятию на сайте ФНС; Зайдя на сайт ПФР и с помощью их сервиса узнаю регистрационный номер ...
Читать дальше165638
Сергей ХачатрянSerovbe 23 ноября 2016 в 9:22
Онлайн кассы: новый закон 54-ФЗ
С 1 сентября 2016 г. онлайн-кассу могут применять все ИП и организации, независимо от системы налогообложения. Электронные кассы будут передавать информацию в налоговые органы напрямую, посредством сети интернет, через оператора фиксальных данных (ОФД).  Оператор — это юридическое лицо, получившее лицензию в ФСБ на оказание такого рода услуг. Они уже есть на рынке предоставления услуг по выдаче ЭЦП, реестр здесь.  Материал актуален для 2018 года. Предприниматель должен заключить договор с ОФД при ...
Читать дальше4348142
ФНС вызывает на разговор владельцев банковских счетов за рубежом: основания и последствия
Добрый день, коллеги! Некоторые граждане России, имеющие счета в иностранных банках и не предоставившие декларацию по ним до 1 июня 2016 года, уже получили от налоговиков приглашение явиться на разговор с инспектором и дать пояснения. Таким образом ФНС хочет «помочь» уклонистам выйти на свет, доначислить им налоги и наложить на них штраф за нарушение Налогового кодекса РФ. Читайте о поправках в ст. 45 НК РФ. Как валютные нерезиденты превращаются в резидентов Отчитываться о наличии счетов за рубежом ...
Читать дальше420183
Генетическая экспертиза бизнеса: Верховный Суд установил родство
Здравствуй, Регфорум! Поскольку со дня публикации Определения Верховного Суда РФ № 305-КГ16-6003 от 16.09.2016 прошло некоторое время, прежде, чем поделиться впечатлениями, напомню фабулу дела. В ООО «Интеркрос Опт», занимавшимся реализацией в том числе продукции «Вимм-Билль-Данн», в 2013 году произведена налоговая проверка, по результатам которой перечислению в бюджет подлежала довольно крупная сумма. После окончания оспаривания результатов проверки часть доначислений налоговики взыскали со счетов, ...
Читать дальше22032413
Екатерина Болдинова11 октября 2016 в 9:10
Арендодателю-физлицу возмещаются коммунальные расходы: нужно ли платить НДФЛ
Добрый день, коллеги! На практике при аренде недвижимого имущества у физического лица арендатор нередко возмещает арендодателю коммунальные расходы. Вопрос: что в такой ситуации происходит с НДФЛ? Являются ли суммы такого возмещения налогооблагаемым доходом физического лица? Читайте о поправках в ст. 45 НК РФ. Статья 41 НК РФ понимает под доходом физического лица экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, определяемую в соответствии с гл. 23 НК РФ и учитываемую в случае возможности ...
Читать дальше988572
Софья Мореева10 октября 2016 в 9:26
Торговый сбор в действии: наблюдения по итогам года применения
Прошел год с лишним после запуска в Москве нового сбора с торгующих предпринимателей, и есть ощущение, что имеет смысл снова вернуться к этой теме. Напомню, что торговый сбор был введен как новый местный налог путем включения в НК РФ главы 33. Немного истории Данный вид обложения именуется «сбор», а не «налог», потому что является платой за возможность осуществлять на соответствующей территории торговую деятельность (любого вида – оптовую, оптово-розничную, розничную). Предполагалось, что вначале ...
Читать дальше235151
Екатерина Болдинова29 сентября 2016 в 13:01
НДФЛ за ремонт помещения при прекращении договора аренды: кто обязан оплатить?
Ни для кого не секрет, что любое имущество периодически нуждается в ремонте. Принимая в аренду помещение, арендатор зачастую вкладывает достаточно много средств в его ремонт и отделку. Что делать со стоимостью таких неотделимых улучшений при расторжении договора аренды, если арендодатель — физическое лицо? Читайте о поправках в ст. 45 НК РФ. С точки зрения п. 2 ст. 211 НК РФ в ситуации, когда налогоплательщику-арендодателю возвращают имущество в улучшенном (отремонтированном) виде, у последнего ...
Читать дальше16363
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета
Доходы физических лиц, которые по закону облагаются ставкой НДФЛ в размере 13%, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, можно уменьшить на налоговые вычеты в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ. Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) утверждена Приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Срок сдачи декларации — ежегодно, не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Материал актуален для 2017 года. Читайте о поправках в ст. 45 НК РФ. Налоговым кодексом предусмотрено семь ...
Читать дальше781865
Екатерина Болдинова14 сентября 2016 в 12:22
Сдача квартиры в аренду: имущественные и профессиональные вычеты для арендодателя
Приветствую, коллеги! Пришло время третьего, заключительного поста о возможных налоговых вычетах при сдаче квартиры в аренду. Сегодня разберем оставшиеся виды — инвестиционные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. О стандартных и социальных налоговых вычетах писала ранее.  Читайте о поправках в ст. 45 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты Действующее налоговое законодательство (ст. 220 НК РФ) предусматривает значительный перечень имущественных налоговых вычетов. Однако необходимо ...
Читать дальше423031
НДФЛ при приобретении имущественных прав: коллизия в свете письма ФНС РФ
На практике при консультировании клиентов относительно налогообложения дохода, полученного физическим лицом в результате отчуждения имущественных прав, часто возникает следующий вопрос. Можно ли учесть расходы, понесенные налогоплательщиком при приобретении имущественных прав (например, при уступке права требования по договору займа) при определении налоговой базы по НДФЛ? Читайте о поправках в ст. 45 НК РФ. В отличие от физических лиц в отношении юридических лиц в статье 268 НК РФ прямо предусмотрена ...
Читать дальше23475
Екатерина Болдинова6 сентября 2016 в 9:02
Сдача квартиры в аренду: на какие социальные вычеты имеет право арендодатель
Приветствую, коллеги! Продолжаю освещать тему сдачи квартиры в аренду и возможности получения налоговых вычетов в этом случае. Сегодня расскажу о социальных налоговых вычетах. Напомню, что прошлый пост был посвящен стандартным налоговым вычетам, а в следующей публикации расскажу об остальных видах — в частности, об инвестиционных, имущественных, профессиональных и других вычетах.      Социальные налоговые вычеты  Действующее налоговое законодательство предусматривает 5 видов социальных налоговых ...
Читать дальше19824
Минфин о комиссии за уплату госпошлины в терминалах
Здравствуйте! В МИФНС №46 по Москве, и в прочих регистрационных центрах по нашей стране порой встречаются терминалы для оплаты госпошлины. Удобно, приехал с документами на регистрацию, на месте пошлину оплатил, и пошел подавать. Но, по крайней мере, когда оператором терминалов в 46-й был банк Адмиралтейский, там взималась комиссия, если не изменяет память, 50 рублей. Потом Адмиралтейский благополоучно лишился лицензии, оператор сменился (теперь КБ "Платина"), и комиссия стала 100 рублей (за информацию ...
Читать дальше3987620
Екатерина Болдинова29 августа 2016 в 9:05
Сдача квартиры в аренду: может ли арендодатель рассчитывать на стандартные налоговые вычеты
Здравствуй, Регфорум! В трех предыдущих статьях этого цикла мы говорили с вами о том, как осуществляется налогообложение доходов от сдачи в аренду недвижимости физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Осталось выяснить, что происходит с вычетами физических лиц при сдаче ими недвижимости в аренду. Сохраняется ли право на вычеты? Или, напротив, сдача недвижимости в аренду предполагает, что физическое лицо утратит права на эти привилегии? В этом посте расскажу о стандартных налоговых ...
Читать дальше57996
Налоговики проверят достоверность сведений, включенных в ЕГРЮЛ
Добрый день, коллеги! Налоговики получили задание провести проверку достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ и исключить из ЕГРЮЛ подозрительные организации. Указания по проведению проверок изложены в письмах от 3.08.2016 г. № ГД-4-14/14126 и № ГД-4-14/14127. Отметка о недостоверных сведениях в ЕГРЮЛ будет сделана, если компания не находится по адресу или ей руководит фиктивное лицо. Организации, зарегистрированные до 1 августа, будут под подозрением, если адрес, учредители или директоры числятся ...
Читать дальше42061121
Разработан законопроект о добровольной уплате налогов за третьих лиц
Здравствуй, Регфорум! ФНС РФ разработала законопроект, который разрешает добровольную уплату налогов за третьих лиц (источник информации — Интерфакс). Напомню, что согласно ст. 45 НК РФ (исполнение обязанности по уплате налога или сбора) на сегодняшний день невозможно добровольно уплачивать налоги за третьих лиц. Налоговики уже направили законопроект на согласование в Минфин и другие федеральные ведомства. ФНС ожидает положительного заключения правительства и скорейшего рассмотрения документа в ...
Читать дальше183398
Екатерина Болдинова8 августа 2016 в 13:15
Квартира сдается в аренду: как платить налоги, если собственников несколько
Привет всем! Продолжая тему уплаты налогов с доходов, полученных за сдачу в аренду квартиры (первый и второй пост этой серии), затрону еще один важный вопрос. Нередко жилое помещение находится в долевой собственности. Какие нюансы возникают в такой ситуации? Может ли ИП, являющийся одним из долевых собственников сдавать в аренду такое помещение? Согласно п. 1 ст. 671 Гражданского кодекса РФ передача жилого помещения для проживания осуществляется по договору найма, заключаемому с физическим лицом. Статьей ...
Читать дальше425343