Уголовное право

Здравствуйте! С января 2017 года функции администрирования страховых взносов были переданы налоговым органам. А с августа, за уклонение от их уплаты, введена уголовная ответственность согласно Федеральному закону от 29.07.2017 № 250-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации в связи с совершенствованием правового регулирования отношений, связанных с уплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды» Так, ст. ...

Регфорум, добрый день! Следственный комитет России и Федеральная налоговая служба разработали новые методические рекомендации – Письмо от 13 июля 2017 г. № ЕД-4-2/13650@ с целью установления умысла налогоплательщика ведущего к неуплате налогов (сборов) и формированию доказательственной базы. Также читайте о пристальном внимании ФНС к дроблению бизнеса от автора публикации. Появление этого письма подтверждает тренд об ужесточении ответственности для бизнеса за «махинации» с налогами, государство ...

Привет всем! В отличии от обвиняемого, потерпевший не имеет права принимать решение о том будет ли его дело рассматриваться судом присяжных или единолично профессиональным судьей. Риск для потерпевшего при рассмотрении дела судом присяжных состоит в том, что обвиняемый может быть присяжными оправдан. Оправдание в суде присяжных происходит в основном по одной из двух причин или по двум этим причинам сразу, а именно: первая причина — плохая работа следствия по сбору и представлению доказательств, ...

Добрый день, коллеги! Использовать   шанс или пойти на риск?   Доверить ли свою судьбу, свободу, здоровье коллегии присяжных заседателей, не профессиональным судьям, не юристам, просто коллегии, состоящей из людей разных профессий. Как и во всем, есть две стороны:  противники суда присяжных, ограничивающиеся общими фразами и словами о том, что люди с улицы не могут решать судьбу человека, руководствуясь лишь субъективными чувствами и часто эмоциями, а поэтому они не объективны. сторонники суда ...

Привет всем! Коррупция – явление  современности, давно перешагнувшее рамки национального права, подрывающее авторитет государственной власти и доверия граждан ко власти. Согласно формулировке Федерального закона от 25 декабря 2008 года № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» под коррупцией понимается злоупотребление служебным положением, дача взятки, получение взятки, злоупотребление полномочиями, коммерческий подкуп либо иное незаконное использование физическим лицом своего должностного положения ...

Пленум ВС РФ разъяснил ряд вопросов в сфере уголовной ответственности за преступления в сфере экономики (постановление от 15.11.2016 № 48 «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности»).  Постановление не очень объемное, состоит из 21 пункта. Ключевые моменты, на которые хотелось бы обратить внимание, следующие. Во-первых, ВС РФ акцентирует внимание судей на том, ...

В июне 2016 г. появилось письмо ФНС России от 02.06.2016 № ГД-4-8/9849 «Об организации работы по взаимодействию с правоохранительными органами в случаях выявления признаков налоговых преступлений». Фактически данный документ закрепляет сложившуюся в последнее время практику использования правоохранительных органов при осуществлении налогового контроля и для усиления давления на предпринимателей. Как следствие — увеличивается собираемость налоговых поступлений. С точки зрения предпринимателя такое ...

Здравствуйте!  Раскрывая практику криминальных банкротств, не могу обойти стороной используемые в таких банкротствах схемы незаконного возмещения НДС. В чем разница между необоснованной налоговой выгодой и незаконным возмещением НДС (налога на добавленную стоимость), ответственность за которое квалифицируется по ст. 159 УК РФ? Попробуем разобраться в настоящей публикации. Итак, ставшая классической схема вывода имущества предприятия-банкрота на аффилированное ООО: создаем новое ООО, продаем на ...

Коллеги, добрый день! В этом посте предлагаю рассмотреть и разобрать состав преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ — злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, а также особенности возбуждения уголовного дела, основания прекращения уголовного дела и практику применения этой статьи. Состав преступления Объектом преступления являются общественные отношения в сфере нормального гражданского оборота, обеспечивающие получение кредитором удовлетворения его требований за счет имущества ...

Все мы ходим под дамокловым мечом Уголовного кодекса – эту простую истину цивилисты нередко склонны игнорировать. Не избежал этой участи и ваш покорный слуга. Но рано или поздно суровая российская правовая реальность грубо вторгается в уютный мир цивилистики… Вопреки расхожему мнению, для этого вовсе не обязательно преступать Закон. Нередко случаются ситуации, когда процессуальные оппоненты, не умея толком вести дело в суде, прибегают к административному ресурсу для целей оказания давления на ...

В связи с принятием Федерального закона №67-ФЗ, вносящим изменения в статьи 173.1, 173.2 УК РФ, предлагаем Вашему вниманию краткий обзор нововведений. В отличие от предыдущей редакции указанных статей Уголовного Кодекса РФ, новая редакция криминализирует любые действия, связанные как с образованием (реорганизацией) юридического лица, так и с использованием официальных документов для этих целей. В рамках данной работы мы подробно рассмотрим составы преступлений, предусмотренных ст. 173.1 и 173.2 ...

Привет всем! На календаре 3 июня, а значит именно сегодня вступает в силу Федеральный закон от 23.05.2015 N 129-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который вносит изменения сразу в три кодекса: УК, УПК и КоАП. Суть этих изменений заключается в новых требованиях, предъявляемых к организациям нежелательным на территории РФ. Так, в Уголовном кодексе появляется ст. 284.1 Руководство деятельностью на территории Российской Федерации иностранной или международной ...

Итак, на рассмотрение Госдумы вынесен проект закона об установлении уголовной ответственности для юр лиц. Этот вопрос для организаций очень актуален и, конечно же, есть и противники, и сторонники такого предложения. Ведь ситуация складывается довольно спорная — наказание по УК РФ несет непосредственно лицо, совершившее противоправные действия. А вот какое противоправное действие может совершить непосредственно компания не понятно. Ответственность для физлиц предусматривается УК РФ, так как у них ...

На практике часто возникают ситуации, связанные с вызовом в правоохранительные органы для дачи показаний, объяснений, опроса, ответов на вопросы и т.п. В настоящей статье подробно изложены правовые и фактические различия между допросом, опросом, дачей объяснений. Несмотря на то, что все вышеуказанные мероприятия проводятся сотрудниками правоохранительных органов, связаны с явкой вызываемого лица и имеют целью получение сведений от вызываемого лица, все-таки существуют принципиальные различия, главными ...

Мы часто слышим из СМИ о проведении обысков, выемок и иных «мероприятий», проводимых сотрудниками правоохранительных органов. Зачастую данные «мероприятия» проводятся незаконно и очень важно знать и понимать свои права в таких «жизненных ситуациях» как обыск и выемка. В данной инструкции максимально просто изложены основные отличия выемки от обыска, а также содержатся простые рекомендации, которые в некоторых случаях могут сохранить человеку свободу. Обыск Под обыском понимается обследование, ...

Здравствуй, Регфорум! 14 октября я писала о том, что у сотрудников СК РФ вновь может появится возможность самостоятельно возбуждать дела о преступлениях в налоговой сфере. И вот, 22 октября Президентом России Владимиром Путиным был подписан Федеральный закон № 308-ФЗ «О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации». Напомню, что до этого момента поводом для возбуждения дел о налоговых преступлениях могли стать только те материалы, которые поступили следователям от самих ...

Привет всем! Депутаты внесли в Госдуму проект поправок в УК, КоАП, а также в закон о госрегистрации, касающиеся проверки достоверности информации. Поправки предполагают ужесточение ответственности за предоставление ложной информации при регистрации фирм. Предпринимателям, которые при регистрации компании использовали недостоверную информацию и этот факт был доказан, запретят в течение трех лет подавать документы на новые регистрации. Достоверность данных будут проверять следующим образом: любой ...

Привет, Регфорум! Госдума во втором чтении приняла законопроект «О внесении изменений в УПК РФ (об уточнении порядка возбуждения уголовных дел», внесенный Президентом. В недалеком будущем планируется дать возможность сообщать о налоговом преступлении не только налоговикам, но и любым заинтересованным лицам. В 2011 году в силу вступила ч.1.1 ст. 140 УПК, сообщающая нам о том, что поводом к возбуждению уголовного дела по ст. ст. 199 - 199.2 УК могут служить только материалы, поступившие от налоговых ...

Привет всем! Принято считать, что к услугам «номинала» чаще всего прибегают фирмы-«однодневки», но, что греха таить, многие из фирм, нанимающих номинальных руководителей осуществляют свою деятельность годами.  Номинальный директор используется также и в компаниях, которые ставят своей целью скрыть истинных владельцев реально фунционирующего бизнеса, а не только в компаниях прибегающих к обналичиванию и т.п. мероприятиям. Работа «номиналом» —специфическая. Как преимущество—свободный график, но с ...

В Госдуму вчера был внесен законопроект о поправках в Уголовный кодекс РФ. Внесли его от Федерального собрания, что вполне может повлиять на дальнейшую судьбу данных поправок. Итак, речь идет о поправках в статью 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации). Вот основные изменения, предлагаемые законодателем: 1. в некоторых случаях может быть увеличено наказание (например, по ч. 1 статьи 199 максимальный срок лишения свободы увеличивается с 2 до 4 лет);    2. введено несколько новых ...

Я уверена, что все посетители Регфорума свято чтут Уголовный кодекс и все остальные российские законы и незаконной предпринимательской деятельностью не занимаются. Тем не менее, время идет, нормативные акты меняются и то, что вчера было «нехорошо, но если очень хочется, то можно», сегодня может повлечь серьезные санкции. Предпринимательство – это деятельность: Самостоятельная Осуществляемая на свой риск Нацеленная на регулярное получение прибыли от различных источников (продажа товаров, выполнение ...