Может ли ИФНС счесть зависимостью / аффилированностью

Всегда можно ответить, что выплачивается заработная плата этим рабочим, начисляются и перечисляются в бюджет

все страховые взносы. Это главное

Если у ИП есть другие заказчики и реально его сотрудники будут работать на объекте (что подтвердится в т.ч. командировочными расходами) бояться нЕчего.

ray-s написал(а):

Возникла реальная производственная необходимость задействовать рабочих из ИП на объекте ООО, то есть заключить контракт, где ООО заказчик, ИП подрядчик.

Нажмите для раскрытия...

Если необходимость реальная, то вы сможете в случае претензий инспекции по месту нахождения ООО надлежащим образом доказать и обосновать реальность проведения работ.

ray-s написал(а):

Очень боятся, в свете последних событий, проводить платежи с ООО на ИП, чтобы их не заподозрили в уклонении или начали упирать на взаимозависимость и дробление бизнеса.

Нажмите для раскрытия...

Есть "две большие разницы". Само по себе дробление имеет целью снижение налогооблагаемой базы, как правило не имеет под собой экономической обоснованности (кроме, собственно, снижения налогооблагаемой базы). Крайне мало действительно практикующих в этой сфере людей напишет вам про реальную, экономически обоснованную схему. Большинство мнений будет исходить из того, что 10 лет работали – выводили все средства через ИП, а сейчас злые инспекторы НЕ ДАЮТ РАБОТАТЬ.

Отношения реальные и экономически обоснованные? Никто не полезет доказывать обратное. У вас схема по выводу средств? Добро пожаловать на предоставление пояснений.

Аффилированным лицом для предпринимателя считается его супруга, другие родственники, лица, принадлежащие к той же группе, к которой принадлежит бизнесмен (ст. 4 Закона № 948-1). Для предпринимателя группой лиц считаются супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры (ст. 9 Закона № 135-ФЗ).

В расчет принимаются родственные отношения в силу семейного законодательства. Правда, ни Семейный кодекс, ни иные акты не определяют само понятие родства. Косвенно определить круг родственников можно из статьи 14 Семейного кодекса. Близкими родственниками считаются лица, связанные кровной связью: родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Взаимозависимыми будут лица, находящиеся в отношениях усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого (подп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ).
Аффилированность является одним из оснований для проверки инспекцией правильности применения цен по сделкам (п. 2 ст. 40 НК РФ). Контролеры изучат, соответствует ли цена поставки рыночному уровню цен на аналогичные товары. Конечно, условия договора, в частности, о цене, определяются по усмотрению сторон (п. 4 ст. 421 ГК РФ). Кроме случаев, когда цены регулируются нормативными актами, коммерсанты свободны в определении данного условия сделки. Но если выяснится, что ваша цена отклоняется более чем на 20 процентов от такого уровня, бизнесмену будут доначислены налоги исходя из рыночных цен.

Отделы в ИФНС , которые занимаются раскапыванием подобных сделок тщательно изучают рынок. Я была удивлена на одной из вызовов на допрос, что инспектор разложил по полкам рыночную стоимость предоставленной услуги. А родственные компании используют для вывода средств , снижения налогов и т.п... Чтобы уходить от налогов надо просчитывать все шаги.