Заполнение 3-НДФЛ

Svet'OK написал(а):

Подскажите, пожалуйста, доходы и расходы в декларации 3-НДФЛ указываются без НДС?

Нажмите для раскрытия...

да

Svet'OK, для ИП на ОСНО сдаем 4-НДФЛ, согласно декларации (4-НДФЛ) оплачиваем авансовые платежи

Svet'OK написал(а):

Еще, не подскажете, если 4-НДФЛ не подавалось и ав платежи не платились, то что нам за это будет?

Нажмите для раскрытия...

При появлении в теч. года у ИП доходов, полученных от деят-ти, он обязан представить в ИФНС в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов декларацию 4-НДФЛ либо в случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения дохода

Исчисление ав. платежей производится налоговым органом - п. 8 ст. 227 НК РФ
п. 9 ст. 227 НК РФ - ав. платежи уплачиваются на основании налоговых уведомлений

за январь-июнь - не позднее 15 июля тек. года в размере половины годовой суммы аванса
за июль-сентябрь - не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы аванса
за октябрь-декабрь - не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 аванса

если нет налоговых уведомлений, как вы заплатите аванс?
вам надо подать 4-НДФЛ, получить уведомление и заплатить

ИФНС производит перерасчет ав. платежей не позднее 5 дней с момента получения декларации (письма Минфина от 31.03.2011 N 03-04-05/8-200; от 01.04.2008 N 03-04-07-01/47)

если не подали в срок 4-НДФЛ, подать никогда не поздно

про штрафы
есть очень старое письмо ФНС от 30.05.2005 № 04-2-03/72 (более свежих я никогда не встречала), найдите его, там мутно про ответственность
ст. 119 НК - если декларация просрочена на 180 дней, то штраф от 5% от налога, но не более 30% от цифры, указанной в декларации, если больше 180 дней, то 30%
но 4-НДФЛ декларирует предполагаемый доход, а не фактический, потому ст. 119 НК о штрафах не применима, на мой взгляд

штраф за неуплату аванса по ст. 122 НК, хотя там речь про неуплату налога, а не аванса
НДФЛ, подлежащий уплате, рассчитывается по итогам налогового периода.
--> штраф м.б. взыскан только по завершении налогового периода

я считаю, что штрафа быть не может, но ФНС может считать по-другому))
надо подать 4-НДФЛ срочно и получить уведомления лично (для скорости) в теч. 5 дней, а потом платить

кстати, почему не было уведомлений? или были?
НК позволяет рассчитать авансы на основании 3-НДФЛ за предыдущий год (п. 8 ст. 227 НК РФ). --> ФНС вполне могла и без декларации о предполагаемых доходах прислать уведомления

а потому считаю, что если ИП не подал 4-НДФЛ, штрафов быть не может ни в части декларации об авансах, ни в части ав. платежей, ни в части пени на них
ключевое слово - авансы, а если это не авансы, то штрафы работаю по максимуму

Svet'OK написал(а):

Думаете, есть смысл сейчас 4-НДФЛ подавать?... Может просто по 3-НДФЛ оплатить?

Нажмите для раскрытия...

за 2014 год я бы так и сделала теперь уже и не дергалась, тем более, что ИП образовался в 2014 году
не д.б. штрафов

3-НДФЛ надо подать как и обычное ФЛ в срок до 30 апр. 2015 года (хоть завтра) за 2014 год, а уплатить НДФЛ по декларации 3-НДФЛ за 2014 в срок до 15 июля 2015

и не забудьте про 20% профес. вычет, если нет документально подтвержденных расходов, уменьшающий налоговую базу

сроки выше указаны только для аванс. платежей, фактич. НДФЛ по 3-НДФЛ происходит один раз - до 15 июля года, след. за отчетным, с учетом ав. платежей, сделанных в предыд. году (у вас их не было), значит, в полном объеме

а вы перешли на УСН в 2015 году?
если нет, то подайте 4-НДФЛ сейчас на 2015 год (я бы подала 4-НДФЛ на 2015 вместе с 3-НДФЛ за 2014, чтобы не дразнить ИФНС, не ранее), вам через 5 дней выдадут уведомление, по кот. будете платить ав. платежи в сроки по указ. выше графику, т.е. первый ав. платеж будет до 15 июля 2015 за 2015

у меня гора ИПешников, открытых в 2014. Никто не дергается вообще по 4-НДФЛ

Svet'OK написал(а):

если б 4-НДФЛ был подан, то я должна была в эти сроки ав. платежи уплатить, а еще через полгода доплатить НДФЛ по 3-НДФЛ, а, если переплата была б, то возместить?

Нажмите для раскрытия...

да, только с возмещением там не все так просто, потому ав. платежи надо показывать аккуратно

Svet'OK написал(а):

Почему мне не до 15 января нужно уплатить?

Нажмите для раскрытия...

потому что ав. платежи вы платите частями, т.е. подав 3-НДФЛ за 2014 условно 30 апреля (надо до 30 апр), вы вместе с 3-НДФЛ подаете 4-НДФЛ по авансам на 2015 год (а уже прошло почти 4 мес. 2015 года, и вы знаете реальные оборотоы, в т.ч. на основании которых и по 2014 году составляете в 4-НДФЛ некий план, указав за прошедшие месяцы 2015 года уже факт).
Но 4-НДФЛ составляете на полный 2015 год, вам ИФНС за первые полгода выставляет уведомление на 50% от общего итого по 4-НДФЛ, вы уплачиваете всю сумму сразу по уведомлению в срок до 15 июля 2015 (за полгода - 50% от годовой суммы)
далее за 3 квартал, что равно 1/4 года, вам ИФНС выдает уведомление как бы на аванс за 3 квартал на сумму в размере 25% = 1/4 от общего итога по 4-НДФЛ, вы платите в срок до 15 окт. 2015 года
далее остался 4 квартал по авансам, что = 1/4 года, ИФНС выдает уведомление как бы за 4 квартал на аванс в размере 25% = 1/4 от общего итога по 4-НДФЛ, вы платите в срок до 15 января 2016 года.
Это все авансы

далее вы должны задекларивать фактический доход, подав 3-НДФЛ.
для этого установлен срок - до 30 апреля года, след. за отчетным, т.е. за 2015 год - 30 апр. 2016 года. Срок уплаты по декларации 3-НДФЛ установлен за 2015 год - до 15 июля 2016 года. Составляя 3-НДФЛ к 30 апр., исчисляя НДФЛ, вы учитываете авансовые платежи, т.е. исчисленная сумма полная (в декларации есть такая строка, уплаченные авансы - тоже строка, и программа сама рассчитает, сколько вам надо доплатить в срок до 15 июля 2016 за 2015 год)
Одновременно с 3-НДФЛ за 2015 год условного 30 апр. 2016 года вы подаете новую 4-НДФЛ на 2016 год и далее по кругу.

сначала ответила по 2015 году, потом увидела про УСН, но по 2014 все аналогично

Svet'OK, коль перешли на УСН, не парьтесь, подайте сразу 3-НДФЛ, смысла нет старую 4-НДФЛ подавать
и до 15 июля 2015 уплатите налог, у вас все в полном объеме будет, коль не было авансов. И забудьте про НДФЛ)))

Svet'OK написал(а):

а еще стандартный на детей (можно же?)

Нажмите для раскрытия...

да, к заявлению надо св-во о рождении детей, приложите еще о браке (не помню), но там миним. вычет.
Вычет на ребёнка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом, с начала года превысил 280 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

я вам в личку напишу 2 слова

Ребята, когда уже появится программка "Декларация 2014"? нет инсайда какого-нить? Клиенты замучили, хотят денег и как можно скорее.

ashrapovsergey написал(а):

Ребята, когда уже появится программка "Декларация 2014"? нет инсайда какого-нить? Клиенты замучили, хотят денег и как можно скорее.

Нажмите для раскрытия...

Программа? Ворд, эксель в помощь. Или шариковая ручка. Ишь, ФНС разбаловала. :rofl:

zloff, не, я пас. у меня их по 20 штук в день

Пока не вышла новая имеем право подавать в старой.
И инфа это на сайте ФНС есть, и подавались мы...

Тоже сдаёмся уже с 12 января - декларации отправляем. В программе 3НДФЛ за 2013 год, можно выбрать или 2013 или 2014.

Olga_K написал(а):

Пока не вышла новая имеем право подавать в старой.
И инфа это на сайте ФНС есть, и подавались мы...

Нажмите для раскрытия...

это же только для отчета о полученном доходе. нельзя заявить по старой на возмещение. У налоговой ещё нет программы для обработки. Если сдать, то они примут, конечно, но потом попросят корректировку. Смысл заниматься мартышкиной работой?
И да, бумажные варианты мы не сдаем, нам жаль деревья.
ифнс№8

ashrapovsergey написал(а):

это же только для отчета о полученном доходе. нельзя заявить по старой на возмещение.

Нажмите для раскрытия...

можно, я уже с десяток подавала, в т.ч. с учетом изменений в НК, а двум клиентам уже деньги перечислили (через 13 дней, там, правда, был только перенос вычета)
и за супруга, и за несов./л детей в т.ч.

в старой поправили год, год распределения вычета, подачу декларации за несовершеннолетних
вот дивиденды по 9% пока считает, это да

выложена программа старая, но с исправлениями на 2014 год, пока не на сайте ФНС, но ФНС отправляет именно к ней