Поддельные уточненки по НДС

S

sovetov.krylia

Новичок
26 Фев 2020
2
0
Добрый день, имеется небольшая фирма на ОСНО, работающая, с сотрудниками, обороты небольшие.
На днях через программу для сдачи отчетности увидел, что кто-то подал уточненные декларации по НДС за несколько прошедших кварталов.
Они не обнулены, переподаны именно декларации с цифрами к уплате, это видно из полученных справок. Доверенностей я никому не давал, документы, паспорт, естественно, тоже.
Настоящие декларации бухгалтер переподал. Вопрос, что делать в данной ситуации? Куда обращаться? Насколько я понимаю, кто-то владеет копией моего электронного ключа?
Ехать в налоговую и требовать отменять поддельные декларации? Буду рад любой помощи.
 
LegO NSK

LegO NSK

Активист
7 Мар 2013
7,682
3,368
Нск
sovetov.krylia написал(а):
Добрый день, имеется небольшая фирма на ОСНО, работающая, с сотрудниками, обороты небольшие.
На днях через программу для сдачи отчетности увидел, что кто-то подал уточненные декларации по НДС за несколько прошедших кварталов.
Они не обнулены, переподаны именно декларации с цифрами к уплате, это видно из полученных справок. Доверенностей я никому не давал, документы, паспорт, естественно, тоже.
Настоящие декларации бухгалтер переподал. Вопрос, что делать в данной ситуации? Куда обращаться? Насколько я понимаю, кто-то владеет копией моего электронного ключа?
Ехать в налоговую и требовать отменять поддельные декларации? Буду рад любой помощи.
Нажмите для раскрытия...

1. Декларации невозможно отменить. Но подачей жалобы в УФНС можно добиться признания действий инспекции по приему и регистрации деклараций, которые Вы не подавали, незаконными. Но только если докажете, что при приеме и регистрации деклараций был нарушен регламент (это не всегда получается, например, если декларация подавалась по липовой ЭЦП, изготовленной на самого налогоплательщика, либо если у налоговой имеется пусть и липовая, но доверенность от налогоплательщика).
Если жалобу удовлетворят, УФНС или инспекция всё равно попросят сдать уточненки, чтобы показатели липовой декларации заменить актуальными показателями.

2. Липовые декларации от имени третьих лиц обычно сдаются в двух случаях:
- жуликами по указанию (в интересах) налоговиков - с полностью нулевыми показателями или лишь без раздела 8 (книга покупок), чтобы убрать имеющийся разрыв по НДС (этот разрыв портит показатели ведомственной отчетности),
- жуликами в собственных интересах - в раздел 9 (книга продаж) вносят дополнительные счета-фактуры, чтобы сделать себе или своим клиентам вычеты (удлинить цепочку и т.д.). Для этих целей обычно ищут дремлющие конторки с нулевой или небольшой активностью.
Возможно, имеются и другие случаи (мотивы).
 
  • Мне нравится
Реакции: эдд, ололо, Dimanoid и ещё 1 человек
S

sovetov.krylia

Новичок
26 Фев 2020
2
0
LegO NSK написал(а):
1. Декларации невозможно отменить. Но подачей жалобы в УФНС можно добиться признания действий инспекции по приему и регистрации деклараций, которые Вы не подавали, незаконными. Но только если докажете, что при приеме и регистрации деклараций был нарушен регламент (это не всегда получается, например, если декларация подавалась по липовой ЭЦП, изготовленной на самого налогоплательщика, либо если у налоговой имеется пусть и липовая, но доверенность от налогоплательщика).
Если жалобу удовлетворят, УФНС или инспекция всё равно попросят сдать уточненки, чтобы показатели липовой декларации заменить актуальными показателями.

2. Липовые декларации от имени третьих лиц обычно сдаются в двух случаях:
- жуликами по указанию (в интересах) налоговиков - с полностью нулевыми показателями или лишь без раздела 8 (книга покупок), чтобы убрать имеющийся разрыв по НДС (этот разрыв портит показатели ведомственной отчетности),
- жуликами в собственных интересах - в раздел 9 (книга продаж) вносят дополнительные счета-фактуры, чтобы сделать себе или своим клиентам вычеты (удлинить цепочку и т.д.). Для этих целей обычно ищут дремлющие конторки с нулевой или небольшой активностью.
Возможно, имеются и другие случаи (мотивы).
Нажмите для раскрытия...

Из вашего сообщения получается, что буквально никак с этим фактом бороться нельзя. Даже после жалобы мошенники пересдадут новые и все по новой.
 
LegO NSK

LegO NSK

Активист
7 Мар 2013
7,682
3,368
Нск
sovetov.krylia написал(а):
Из вашего сообщения получается, что буквально никак с этим фактом бороться нельзя. Даже после жалобы мошенники пересдадут новые и все по новой.
Нажмите для раскрытия...

Если кто-то поставит перед собой цель каждый день оформлять от Вашего имени новую ЭЦП и каждый день сдавать от Вашего имени новую декларацию, он этой цели, конечно, добьется.

В целом, прием деклараций осуществляется практически в автоматическом режиме и на законных основаниях не принять декларацию ИФНС не может.
Приказ Минфина РФ от 2 июля 2012♫г. N♫99н

Административный регламент
Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)
Нажмите для раскрытия...
п.213, 215

Юрлицу нужно обращаться в удостоверяющий центр, выдавший липовую ЭЦП (если из ИФНС удалось получить информацию об этом центре), чтобы аннулировали ЭЦП.

6.1. Удостоверяющий центр аннулирует сертификат ключа проверки электронной подписи в следующих случаях:
1) не подтверждено, что владелец сертификата ключа проверки электронной подписи владеет ключом электронной подписи, соответствующим ключу проверки электронной подписи, указанному в таком сертификате;
Нажмите для раскрытия...

Если ИФНС не хочет давать такие сведения, то надо требовать, чтобы ИФНС самостоятельно обратилась в удостоверяющий центр:

Письмо Федеральной налоговой службы от 28 июля 2016♫г. N♫ПА-4-6/13752
"Об аннулировании сертификата ключа электронной подписи"

Управление информационных технологий в дополнение к письмам от 07.06.2016 N♫6-3-03/0033@ и 01.07.2016 N♫6-3-3/0041 сообщает о необходимости операторам электронного документооборота в целях снижения рисков осуществления мошенничества с использованием налоговой отчетности, представляемой в налоговые органы в электронной форме, осуществлять аннулирование сертификата ключа проверки электронной подписи в удостоверяющих центрах операторов электронного документооборота на основании документов, направляемых налоговыми органами по результатам проведения контрольных мероприятий.
В целях однозначного трактования возможности аннулирования аккредитованными удостоверяющими центрами сертификата ключа проверки электронной подписи на основании представленных налоговыми органами документов (протокол допроса, запрос на аннулирование ключа проверки электронной подписи от налогового органа), подтверждающих, что квалифицированный сертификат выдан с нарушением Федерального закона от 06.04.2011 N♫63-ФЗ "Об электронной подписи", ФНС России было направлено соответствующее письмо в Минкомсвязи России
В ответ на указанное письмо Минкомсвязи России письмом от 12.07.2016 NОП-П15-085-13646 (приведено в приложении) сообщило, что удостоверяющий центр аннулирует сертификат ключа проверки электронной подписи в случае, если не подтверждено, что владелец сертификата ключа электронной подписи владеет ключом электронной подписи, соответствующим ключу проверки электронной подписи, указанному в сертификате.
В связи с вышеизложенным ФНС России считает корректным аннулирование удостоверяющими центрами ключей электронной подписи на основании документов налоговых органов, указанных выше.
Нажмите для раскрытия...
 
  • Мне нравится
Реакции: эдд
О

ОАКГ

Пользователь
16 Ноя 2019
52
19
Москва
Пережили подобную историю. Осложнялось еще тем, что уточненка была с номером 999 и подать следующую невозможно. По времени потратили около года со всеми прелестями Требований на уплату недоимки, судебными приставами и т.д.
Первым делом заявление в МВД, затем отзыв лже-ЭЦП у оператора связи.
Если у Вас уточненка не 999, то проще - сдайте следующую с реальными цифрами.
 
Аутсорсинг

Аутсорсинг

Местный
20 Авг 2010
231
100
Москва
Такие случаи растут , как грибы, предприимчивые налоговики сами это и проворачивают, продают номера НДС налево и направо. Были в подобной ситуации, ушло полгода. Писать сразу заявление в МВД, Прокуратуру ( у них прямо на сайте есть), но заниматься никто не будет этим. В налоговой уточнить у какого оператора был сделан ключ. Мы ездили в Астрал Калугу , там сделали ключ второй , показали нам паспорт . Данные паспорта были точные , снилс, а вот фото было другое, дали нам IP , с которого отправлялась отчетность.IP мы предоставили в МВД. Потом после отмены этого ключа, вы снова сдаете свою уточненную отчетность . И наступит долгожданный покой.
 
Войдите или зарегистрируйтесь для ответа.
Сверху Снизу