Выездная проверка при рео.

Q45

Пользователь
22 Апр 2011
80
28
У меня вопрос к знатокам :)
Организация начала процедуру рео- присоединения с последующим прекращением деятельности. Где то за месяц до "конца" налорг начал " плановую" выездную проверку- вынес решение. Буквально вчера получили свидетельство о прекращении деятельности. Проверка идет. В отношении кого будет продолжаться проверка? И вообще какие перспективы? Может поделитесь опытом? :)
 

Godfather

Местный
3 Окт 2012
139
125
Интересный случай) проверка фирмы, которой нет. А выездная совместная с полицией?
 

Morozz

Местный
27 Окт 2011
889
747
Екатеринбург
  • Мне нравится
Реакции: galaxi

Godfather

Местный
3 Окт 2012
139
125
Правоприемника смысл проверять?! 100% недоимка будет. К 199 все равно привлекут директоров которые были в проверяемом периоде.
 
  • Мне нравится
Реакции: КС

Driver62

Местный
3 Фев 2010
681
351
Другой регион
Если есть, "куда копнуть" - 199 УК

Процедура началась до начала проверки, это важно.

Второе: нужно кому то подписать акт проверки, что согласен или несогласен. А подписывать его некому, юридически.

Поимеют испонителя в ИФНС, который проводил проверку)))
 

Godfather

Местный
3 Окт 2012
139
125
Kailas, врядли. Основания какие они суду предствят? А инспектор вышлет акт на юридический адрес правоприемника, с уведомлением и описью, отправит телеграмму, и на 6 рабочий день акт будет считаться полученным.

Добавлено через 2 минуты 7 секунд
Driver62, в акте проверки смысл писать согласен или нет??? Дается 15 рабочих дней на подачу возражений по акту.
 

Carleone

Активист
21 Май 2010
2,157
1,074
Москва
А могут отменить РЕО?
смогут, если в правопреемнике "Иван Иванович" скажет, что вообще не в курсе ни о какой реорганизации и подписывать ничего не подписывал(что с большой долей вероятности и произойдет, т.к. в ином случае все неоплаченные налоги лягут тяжким бременем на хрупкие плечи организации во главе с ним и отвечать прийдется уже ему)...в таких случаях реально помогают компании-правопреемники с оффшорами в участниках и руководстве, т.к. спросить реально не с кого....

Добавлено через 38 секунд
читайте выше...
 

galaxi

Местный
2 Апр 2010
487
453
в таких случаях реально помогают компании-правопреемники с оффшорами в участниках и руководстве, т.к. спросить реально не с кого
заявителем и представителем по доверенности- резидент?

Добавлено через 49 секунд
Это смотря какой размер долга... И исходя из "аппетита" исполнителя
тут правильно описано ИМХО
 

Godfather

Местный
3 Окт 2012
139
125
Carleone, Иван Иваныча нужно еще найти. И допросить. А ответственность по решению выездной люжет на хрупкие плечи директора который был в проверяемом периоде..)
 

Carleone

Активист
21 Май 2010
2,157
1,074
Москва
Carleone, Иван Иваныча нужно еще найти. И допросить. А ответственность по решению выездной люжет на хрупкие плечи директора который был в проверяемом периоде..)
конкретную норму можно озвучить?
ответственность по решению выездной люжет
ответственность возлагается на правопреемника...
Обязанность по уплате налогов реорганизованного юридического лица исполняется его правопреемником.

Исполнение обязанностей по уплате налогов реорганизованного юридического лица возлагается на его правопреемника независимо от того, были ли известны до завершения реорганизации правопреемнику факты и (или) обстоятельства неисполнения или ненадлежащего исполнения реорганизованным юридическим лицом указанных обязанностей. При этом правопреемник должен уплатить все пени, причитающиеся по перешедшим к нему обязанностям.

На правопреемника реорганизованного юридического лица возлагается также обязанность по уплате причитающихся сумм штрафов, наложенных на юридическое лицо за совершение налоговых правонарушений до завершения его реорганизации (п. 2 ст. 50 НК РФ).

Таким образом, что касается штрафов, то правопреемник должен уплатить только те штрафы, которые были наложены на правопредшественника до завершения реорганизации. В частности такие разъяснения дает и ВАС РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 17.02.2004 N 11489/03 по делу N А42-77/02-С4).

Добавлено через 1 минуту 56 секунд
заявителем и представителем по доверенности- резидент?
заявителем будет руководитель присоединяемой компании...
 

Carleone

Активист
21 Май 2010
2,157
1,074
Москва
Carleone, вы же поняли мой вопрос
Цитата:
Сообщение от Carleone
заявителем будет руководитель присоединяемой компании...
зачем такие вещи писать?
в первый раз не совсем....есть два варианта: представитель по доверенности резидент РФ и не резидент...
 

Godfather

Местный
3 Окт 2012
139
125
Carleone, правоприемник принимает долги, я не спорю. Ну у него взыскать не чего, а если сумма попадает на 199 , то к ответственности уголовной привлекают не нового Иван Иваныча, а того кто выполнял финансово-хозяйственную деятельсть когда были нарушения.
 

Carleone

Активист
21 Май 2010
2,157
1,074
Москва
Ну у него взыскать не чего, а если сумма попадает на 199
то, что нечего взыскать, это вопрос другой, пусть инспекция подает на банкротство, это уже их проблемы...по поводу ст.199 УК РФ, то здесь нужно понимать, что доказать что-то в случае с реорганизацией, когда есть объект предъявления требований совсем не просто....если спросить не у кого, кроме показаний предыдущего руководителя, который конечно же проводил реорганизацию компании с целью реструктуризации и привлечения новых инвестиций, то тем более что-то доказать как минимум очень сложно, а порой даже невозможно...
 
  • Мне нравится
Реакции: Майк и likvidatorooo

Q45

Пользователь
22 Апр 2011
80
28
Полицию к проверки пока не привлекали). Выслали решение отзначении на юр адрес, разослали встречки контрикам и все пока. Сейчас не понятно кому они будут вручать требование о предоставлении документов- правопреемнику? Тут нарушив процедуру можно дать повод для последующей отмены акта и решения. Организация уже исключена, а требование не вручили еще. И поом, напишут они акт на ООО , которое исключено, обжаловать его кто должен - правопреемник веть? Тогда и акт должен быть на правопреемника, и проверка в отношении него жеи получается ВСЕЙ его бухгалтерии. А правопреемник в др регионе. Вообщем пока мыслей ноль.
 

Godfather

Местный
3 Окт 2012
139
125
Carleone, тут каждый случай индивидуальный. Кто ознакамливался с решением на внп, кто получал требование ст.93нк. В большинстве случаев документы к проверке не предоставляются, инспектор делает расчетным методом и сумма получается приличная. И доказывать ни чего не нужно, материалы передаются потом в следственный комитет и все, но тут две ситуации. И комитет в большинстве случаев (но не всегда) отказывает в возбуждении дела.