Компания на УСН применят ОСНО

[nazar13]

Компания зарегистрирована год назад, на УСН 6%. Деятельность почти год не велась.

Теперь по ошибке заказчик начал деятельность, причем как на ОСНО, с применением НДС. При этом перед началом деятельности был сменен юрадрес в другую московскую ИФНС.

Чем может грозить, как лучше поступить чтобы легально применять НДС? Или наложка может не заметить?

 

[Reg&Likv]

nazar13, никаких проблем нет, может все сдавать и платить по общей системе с применением НДС и других замечательных налогов. Претензий к нему не будет. А вот если бы он был на общей системе, а решил бы все сдавать по упрощенке - вот тут была бы проблема.

 

[Medbrat-tm]

легально - открыть филиал или представительство (т.е. создать условия немедленного соскока с УСН), но всё зависит от того, насколько большой срок ведения такой деятельности - если несколько месяцев, то думаю решение об открытии филиала задним числом и его немедленная регистрация помогут решить проблему (в крайнем случае по суду)

наложка заметит и начислит - это весьма возможный вариант

Добавлено через 1 минуту 45 секунд
Reg&Likv, уплата НДС, не освободит же от обязанности уплатить единый налог по УСН или я что-то не так понимаю?

 

[Reg&Likv]

Medbrat-tm, давай выслушаем форумских спецов по бух обслуживанию.

 

[pakemon]

Самый простой способ - либо создание филиала или представительства, либо введение другой фирмы в состав участников в размере более 25%.

 

[Medbrat-tm]

pakemon, с участниками, в случае судебных прений, не прокатит - т.к. по ним изменения для третьих лиц почти во всех случаях вступают в силу с момента внесения сведений в ЕГРЮЛ

только филиал или пред-во

 

[pakemon]

Это да, не вполне уловил суть разговора.
А по-поводу филиала или представительства - если они будут зарубежные, как думаете, прокатит?

 

[vicxxxc]

согласен с Reg&likv проблем не будет, если отчетность по НДС сдавать и уплачивать НДС вовремя, но вот есть одна маленькая неприятность у организаций на УСН не права на возмещение НДС(((

В соответствии с п. 5 ст. 173 гл. 21 НК в случае выставления налогоплательщиком, на УСН, покупателю товаров (работ, услуг) счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость вся сумма налога, указанная в этом счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет. При этом вычет налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам (работам, услугам) нормами гл. 21 Налогового кодекса не предусмотрен.

В соответствии с п. 1 ст. 171 Налогового кодекса РФ право на вычет НДС имеют именно налогоплательщики данного налога. А ведь компании на УСН таковыми не признаются.

Возможен также вариант перехода с УСН на ОСНО , но со следующего налогового периода ( если в добровольном порядке)

 

[КС]

Есть более маленькая неприятность. У покупателей этого контрагента снимут НДС к зачету, если будет обнаружено, что поставщик на УСН. Вопрос решается только через суд.

 

[nazar13]

Ксения Собчак, то есть работать так не рекомендуется, верно?

 

[Reg&Likv]

nazar13, подытоживаю:
1. У самой фирмы проблемы минимальны.
2. У ее контрагентов - максимальны.

Ситуацию лучше не затягивать, и действительно быстренько открыть филиал.....например, на твоем юр адресе.

 

[КС]

nazar13, верно. Во-первых, невыгодно платит сверху 18% ндс, не имея возможности ничего поставить к зачету. Во-вторых, нормальный контрагент скорее всего будет против (а точнее его нормальный бухгалтер). Но чисто теоретически, если ты на УСН, выставляешь НДС и платишь его в бюджет и сдаешь декларацию, тебе за это ничего не будет.

 

[Jinn]

так может лучше закрыть эту компанию и открыть новую ?

 

[amd]

так может лучше закрыть эту компанию и открыть новую ?

Хозяин-барин.... А, зачем?

 

[Jinn]

Хозяин-барин.... А, зачем?

ну да, действительно

 

[Tarantino]

nazar13, Ксения права. Плюс могут быть неприятности если (ну вдруг ) сумма исчисленного и уплаченного НДС и налога на прибыль + налога на имущество окажется меньше чем 6% налога на упрощенке. Если больше - ФНС препятствий чинить не будет. А по контрагентам - да - готовьте заранее пакет документов для их суда. Если их прокамералят, либо сделают встречный запрос по вам и окажется, что они поставили в книгу покупок НДС счета-фактуры от контрагента на упрощенке - это крайне и крайне неприятно, вплоть до выездной проверки обоих с включением ГУБЭПиПК (зависит от сумм), минимум снимут сумму налоговых вычетов со всеми вытекающими. Напишите письмо в ФНС в произвольной форме + откройте филиал (представительство), чтобы утратить право на применение УСНО.

Добавлено через 47 секунд
Компанию закроете, контрагентов подставите. А так - вариант.

 

[laxxx]

Вопрос актуальный. Можно ли открыть филиал/представительство задним числом или еще как-то оказаться на ОСНО с начала года, если фирма отчитывалась изначально по этой системе, но бухгалтерия "не заметила" уведомление об упрощенке? Может кто-то предложит услуги?