Наше ИП ведет два вида деятельности:
-оптовая торговля(общая система)
-розничная торговля(вмененка)
ИП в 4 квартале только открылось.Весь товар приобретался для ассортимента и не известно как он будет продан в опт или в розницу.
Я подсчитала по Итогам 4 кв НДС к возмещению по формуле определения пропорции для расчета сумм налога на добавленную стоимость
В итоге у меня получается НДС к вычету намного больше НДС с продаж.
Поскольку получается НДС к уменьшению налоговая будет нас камералить.
Подскажите правильно ли я все сделала?
Получается что товара приобретено намного больше, чем продано.
И как быть в сл.квартале если будет продаваться товар, который мы приобретали в 4 кв 2012г.
Я все подсчитала исходя из этого примера
(Предположим, что организация изначально не знает, какая часть товара будет продана оптом, а какая - в розницу. Тогда при приобретении товара бухгалтер сделает записи:
Дебет 41-3 Кредит 60
- 200 000 руб. - оприходован приобретенный товар;
Дебет 19-3-3 Кредит 60
- 36 000 руб. - отражен НДС по приобретенным товарам.
По итогам продаж за I квартал 2012 г. выручка составила 2 500 000 руб. (без учета НДС), в том числе 1 800 000 руб. - оптовая торговля, 700 000 руб. - розница.
Доля товаров, проданных в I квартале, составит:
- в розницу 28% (700 000 руб. : 2 500 000 руб. x 100%);
- оптом 72% (1 800 000 руб. : 2 500 000 руб. x 100%).
К вычету за I квартал мы примем НДС в размере 25 920 руб. (36 000 руб. x 72% : 100%), а НДС в размере 10 080 руб. будет учтен в стоимости товаров.
В бухгалтерском учете будут сделаны следующие проводки:
Дебет 41-1 Кредит 41-3
- 144 000 руб. - отражена себестоимость товаров, проданных оптом;
Дебет 41-2 Кредит 41-3
- 56 000 руб. - отражена себестоимость товаров, проданных в розницу;
Дебет 19-3-1 Кредит 19-3-3
- 25 920 руб. - отражен НДС по товарам, проданным оптом;
Дебет 19-3-2 Кредит 19-3-3
- 10 080 руб. - отражен НДС по товарам, проданным в розницу;
Дебет 68, субсчет "НДС", Кредит 19-3-1
- 25 920 руб. - "входной" НДС по товарам, проданным оптом, принят к вычету;
Дебет 41-2 Кредит 19-3-2
- 10 080 руб. - "входной" НДС по товарам, приобретенным для розничной торговли, учтен в стоимости таких товаров.)
Добавлено через 18 часов 30 минут 16 секунд
АУ!Люди откликнитесь! Очень нужна ваша помощь!!!!
-оптовая торговля(общая система)
-розничная торговля(вмененка)
ИП в 4 квартале только открылось.Весь товар приобретался для ассортимента и не известно как он будет продан в опт или в розницу.
Я подсчитала по Итогам 4 кв НДС к возмещению по формуле определения пропорции для расчета сумм налога на добавленную стоимость
В итоге у меня получается НДС к вычету намного больше НДС с продаж.
Поскольку получается НДС к уменьшению налоговая будет нас камералить.
Подскажите правильно ли я все сделала?
Получается что товара приобретено намного больше, чем продано.
И как быть в сл.квартале если будет продаваться товар, который мы приобретали в 4 кв 2012г.
Я все подсчитала исходя из этого примера
(Предположим, что организация изначально не знает, какая часть товара будет продана оптом, а какая - в розницу. Тогда при приобретении товара бухгалтер сделает записи:
Дебет 41-3 Кредит 60
- 200 000 руб. - оприходован приобретенный товар;
Дебет 19-3-3 Кредит 60
- 36 000 руб. - отражен НДС по приобретенным товарам.
По итогам продаж за I квартал 2012 г. выручка составила 2 500 000 руб. (без учета НДС), в том числе 1 800 000 руб. - оптовая торговля, 700 000 руб. - розница.
Доля товаров, проданных в I квартале, составит:
- в розницу 28% (700 000 руб. : 2 500 000 руб. x 100%);
- оптом 72% (1 800 000 руб. : 2 500 000 руб. x 100%).
К вычету за I квартал мы примем НДС в размере 25 920 руб. (36 000 руб. x 72% : 100%), а НДС в размере 10 080 руб. будет учтен в стоимости товаров.
В бухгалтерском учете будут сделаны следующие проводки:
Дебет 41-1 Кредит 41-3
- 144 000 руб. - отражена себестоимость товаров, проданных оптом;
Дебет 41-2 Кредит 41-3
- 56 000 руб. - отражена себестоимость товаров, проданных в розницу;
Дебет 19-3-1 Кредит 19-3-3
- 25 920 руб. - отражен НДС по товарам, проданным оптом;
Дебет 19-3-2 Кредит 19-3-3
- 10 080 руб. - отражен НДС по товарам, проданным в розницу;
Дебет 68, субсчет "НДС", Кредит 19-3-1
- 25 920 руб. - "входной" НДС по товарам, проданным оптом, принят к вычету;
Дебет 41-2 Кредит 19-3-2
- 10 080 руб. - "входной" НДС по товарам, приобретенным для розничной торговли, учтен в стоимости таких товаров.)
Добавлено через 18 часов 30 минут 16 секунд
АУ!Люди откликнитесь! Очень нужна ваша помощь!!!!