Налоги для ООО: я всё правильно понял?

[Jenko]

Всем доброго дня. Регистрирую ООО, сейчас ожидаю документы. Бух учет собирается вести тётя (со стажем, более чем компетентная), но хочу и самостоятельно представлять, что и куда нужно оплачивать.

Поэтому у меня неск вопросов, надеюсь что вы мне поможете:

1) Отчетность от меня ждет ежеквартально только ФСС, Налоговая, Пенсионный ? Или еще куда-то нужно предоставлять бумажки?

2) Правильно ли я представляю процесс ежеквартальной отчетности (касательно налогов), данные под катом.

Посмотреть скрытую информацию

Исходные данные:
- общая выручка: 300 000 рублей.
- фонд заработной платы: 50 000 рублей.
- прочие расходы: 70 000 рублей.

1) НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Равен 13% от зарплаты каждого работника. То есть, если фонд заработной платы составляет 50 000 рублей, НДФЛ: 50 000 * 13% = 6 500 рублей.
2) ПФР – взнос в пенсионный фонд: Считается от заработной платы каждого работника и равен 14%. Таким образом, если фонд заработной платы равен 50 000 рублей, то ПФР: 50 000 * 14% = 7 000 рублей.
3) ФСС – фонд социального страхования: Рассчитывается из фонда заработной платы и равен 0,2%. ФСС: 50 000 * 0,2% = 100 рублей.
4) Единый налог (в зависимости от вида налогообложения): 300 000 * 6% = 18 000 рублей.
5) Согласно закону, мы можем вычесть из единого налога взнос в ПФР, но не более 50% от суммы Единого налога, таким образом: 18 000 – 7 000 = 11 000 рублей.
6) Общая сумму уплаченных налогов за первый квартал равна: 6 500 (ндфл) + 11 000 (единый налог – пфр) + 100 (фсс) + 7 000 (пфр) = 24 600 рублей.
Итого, если мы посчитаем все расходники, на расчетном счету организации останется:
300 000 (общая выручка)- 70 000 (прочие расходы) –( 50 000 – 6 500) (фонд заработной платы, из которого можно вычитать НДФЛ) – 24 600 (налоги) = 161 900 рублей.
7) В итоге получилось, что чистая прибыль равна 161 900 рублей. Так как я являюсь генеральным директором и я один, то я могу выплатить себе дивиденды, уплатив 9% НДФЛ: 161 900 * 9% = 14 571.
8) Итого я получу: 147 329 рублей.

3. Что если размер ПФР превышает 50% долю единого налога? То есть в нашем примере более 9 тысяч рублей. Всё равно можно вычесть (но только ровно 50% от единого налога)?

Всем заранее огромное спасибо!

 

[zzoe]

2) ПФР – взнос в пенсионный фонд: Считается от заработной платы каждого работника и равен 14%. Таким образом, если фонд заработной платы равен 50 000 рублей, то ПФР: 50 000 * 14% = 7 000 рублей.
3) ФСС – фонд социального страхования: Рассчитывается из фонда заработной платы и равен 0,2%. ФСС: 50 000 * 0,2% = 100 рублей.

общая ставка взносов в фонды - 30% (ФСС + ПФ + ФОМС), ну и + еще те самые 0,2% (минимум - зависит от вида деятельности) в ФСС от НС и ПЗ.

3. Что если размер ПФР превышает 50% долю единого налога? То есть в нашем примере более 9 тысяч рублей. Всё равно можно вычесть (но только ровно 50% от единого налога)?

налог можно уменьшить не более, чем наполовину.

Отчетность от меня ждет ежеквартально только ФСС, Налоговая, Пенсионный ?

если УСН, то налоговая раз в год.

 

[Jenko]

общая ставка взносов в фонды - 30% (ФСС + ПФ + ФОМС), ну и + еще те самые 0,2% (минимум - зависит от вида деятельности) в ФСС от НС и ПЗ.

как из ФСС + ПФ + ФОМС образуется 30%? ПФ - 14%, ФСС - 0,2%, ФОМС вроде 5,1%?

деятельно: создание и продвижение сайтов, мб есть к нему какие-то личные заметки?

если УСН, то налоговая раз в год.

усн 6%, налоговая раз в год, а ПФ и ФСС ежеквартально? больше никому?

 

[zzoe]

как из ФСС + ПФ + ФОМС образуется 30%? ПФ - 14%, ФСС - 0,2%, ФОМС вроде 5,1%?

Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"

Статья 12. Тарифы страховых взносов

1. Тариф страхового взноса - размер страхового взноса на единицу измерения базы для начисления страховых взносов.

2. Применяются следующие тарифы страховых взносов, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом:

1) Пенсионный фонд Российской Федерации - 26 процентов;

2) Фонд социального страхования Российской Федерации - 2,9 процента;

3) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - с 1 января 2011 года - 3,1 процента, с 1 января 2012 года - 5,1 процента

0,2% в ФСС - это другое. доверьтесь вашему бухгалтеру.

усн 6%, налоговая раз в год, а ПФ и ФСС ежеквартально? больше никому?

статистика раз в год.

деятельно: создание и продвижение сайтов, мб есть к нему какие-то личные заметки?

нет, ничего нет особенного.