Как заплатить законно НДФЛ как можно меньше

[Абама]

Нужен совет толкового профессионального бухгалтера
Если кто поможет с советом, буду очень признательна

ситуация такая: человек купил земельный участок пять лет назад за 2 млн. руб., год назад построил на нем дом и зарегистрировал, а в этом году продал за 20 млн. (вся эта сумма прошла по договору)
платить со всей суммы 13% - как от сердца оторвать
У него есть подтвержденные расходы на некоторые суммы на 15 млн.:
- договор купли-продажи земли
- чеки на покупку стройматериалов
- договоры с подрядчиками на выполнение некоторых работ

может ли он показать в декларации сумму дохода 5 млн. (т.е. 20 млн - 15 млн) + приложить заявление с объяснением и расчетами, + подтверждающие расходы документы. И соответственно оплатить НДФЛ 13% с 5 млн.?

 

[cvezu]

уточните подробности: в договоре купли-продажи стоимость земли и стоимость дома указаны отдельно?
Земля приобретена до строительства дома. До продажи было два разных свидетельства на собственность (земля отдельно, дом отдельно)?

 

[Shmack]

Сделайте доп соглашение к договору (дату лучше ставить до момента регистрации перехода права), в котором распишите, что стоимость дома - фактически произведенные затраты на материалы и работы, а стоимость земли вся оставшаяся. Этот доп подайте на регистрацию (но регистрировать не сам доп т.к. что договор что он не регистрируются, а внесение изменений в ЕГРП в части цены объектов). Тогда по участку НДФЛ не возникает (более 3 лет в собственности) и не надо декларировать, а по дому отчитаетесь в декларации и вообще не заплатите налог, приложив документы подтверждающие затраты. (платежки обязательно, а не какие либо акты что ООО "Ромашка" деньги получила).

До продажи было два разных свидетельства на собственность (земля отдельно, дом отдельно)?

О_о
P.S. сделка по продаже была после 1 марта этого года?

 

[Mitr]

Нужен совет толкового профессионального бухгалтера
Если кто поможет с советом, буду очень признательна

ситуация такая: человек купил земельный участок пять лет назад за 2 млн. руб., год назад построил на нем дом и зарегистрировал, а в этом году продал за 20 млн. (вся эта сумма прошла по договору)
платить со всей суммы 13% - как от сердца оторвать
У него есть подтвержденные расходы на некоторые суммы на 15 млн.:
- договор купли-продажи земли
- чеки на покупку стройматериалов
- договоры с подрядчиками на выполнение некоторых работ

может ли он показать в декларации сумму дохода 5 млн. (т.е. 20 млн - 15 млн) + приложить заявление с объяснением и расчетами, + подтверждающие расходы документы. И соответственно оплатить НДФЛ 13% с 5 млн.?

Теоритически можно, почему нет. Грамотно составить документы, грамотно подать декларацию...

 

[Надежда НП]

Сделайте доп соглашение к договору (дату лучше ставить до момента регистрации перехода права), в котором распишите, что стоимость дома - фактически произведенные затраты на материалы и работы, а стоимость земли вся оставшаяся. Этот доп подайте на регистрацию (но регистрировать не сам доп т.к. что договор что он не регистрируются, а внесение изменений в ЕГРП в части цены объектов). Тогда по участку НДФЛ не возникает (более 3 лет в собственности) и не надо декларировать, а по дому отчитаетесь в декларации и вообще не заплатите налог, приложив документы подтверждающие затраты. (платежки обязательно, а не какие либо акты что ООО "Ромашка" деньги получила).


О_о
P.S. сделка по продаже была после 1 марта этого года?

Выделение стоимости дома и участка отдельно - это нужно обязательно, тогда от продажи участка не придется платить налог.
Ну а при продаже дома, в данном случае, можно воспользоваться 2 из 4 налоговыми вычетами:
1. пп.1 п. ст. 220 НК РФ - имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) - в размере доходов от продажи, не превышающий 1 млн. рублей (п.п. п. 2 ст. 220 НК РФ);

ИЛИ

2. пп.3 п. 1 ст. 220 НК РФ - имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них - в размере фактически произведенных расходов. не превышающих 2 млн. рублей (п.п. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Поэтому принять к вычету все расходы на строительство дома не получиться.

 

[Shmack]

Надежда НП, во-первых вы представили редакцию 220 НК РФ которая вступила в силу только с 01.01.2014 и эта редакция не распространяется на 2013 год.
Во вторых не путайте вычет связанный с приобретением жилья не превышающий 2 млн и вычет в фактически понесенных затратах на получение дохода у которого предел - эти самые затраты.
И к тому же откуда вы в законе прочитали

ИЛИ

?

 

[Надежда НП]

Надежда НП, во-первых вы представили редакцию 220 НК РФ которая вступила в силу только с 01.01.2014 и эта редакция не распространяется на 2013 год.
Во вторых не путайте вычет связанный с приобретением жилья не превышающий 2 млн и вычет в фактически понесенных затратах на получение дохода у которого предел - эти самые затраты.
И к тому же откуда вы в законе прочитали


?

Слушайте вы правы, использовала статью в новой редакции. Как раз с коллегами обсуждали изменения по имущественному вычету при продаже имущества. и пришли к выводу, что с 01.01.2014 г. принять все расходы при продаже дома (как раз в случае со строительством дома) будет проблематично, т.к. к расходам, согласно новой редакции ст. 220 можно отнести расходы, связанные с приобретение имущества. Т.е. не понятно. можно ли к расходам при продаже построенного дома будет принять, как и раньше, расходы на его строительство. или же надо воспользоваться вычетом при строительстве или приобретении жилья (если конечно подобный вычет не был использован налогоплательщиком ранее). В предыдущей редакции данное положение звучало иначе "вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов". Т.е. к таким расходам можно было отнести и расходы на строительство и т.п.
Приношу прощение за путаницу.