Займ от физ. лица (или ИП) юр. лицу. Налоги

[d.d.pavlova]

Добрый день!

Юридическое лицо (УСН 6 %) хочет взять займ у физического лица под проценты. Сумма более 1 млн., срок - 3 года.
Денежные средства предоставляются на развитие бизнеса.


Подскажите, пожалуйста, каким образом это лучше оформить, для того, чтобы поменьше платить налогов.

Правильно ли я понимаю, что:
1. Если физик дает займ юрику, то юрик ежемесячно, помимо выплат сумм части основного долга и процентов, уплачивает за физ. лицо НДФЛ?

2. Если ИПшник дает юрику, то ИПшник раз в год платит 6 % с доходов (с полученных процентов)?

Какие есть еще подводные камни?

Может, физика ввести в ООО и взять займ?

 

[EvaEva]

Добрый день!

Юридическое лицо (УСН 6 %) хочет взять займ у физического лица под проценты. Сумма более 1 млн., срок - 3 года.
Денежные средства предоставляются на развитие бизнеса.


Подскажите, пожалуйста, каким образом это лучше оформить, для того, чтобы поменьше платить налогов.

Правильно ли я понимаю, что:
1. Если физик дает займ юрику, то юрик ежемесячно, помимо выплат сумм части основного долга и процентов, уплачивает за физ. лицо НДФЛ?

2. Если ИПшник дает юрику, то ИПшник раз в год платит 6 % с доходов (с полученных процентов)?

Какие есть еще подводные камни?

Может, физика ввести в ООО и взять займ?

Да, вы все понимаете правильно. Если вы введете в штат физ. лицо то платить НДФЛ в любом случае придется (Но эти платежи удерживаются из суммы начисленных %, т.е. вы платите не за свой счет). Можно открыть ИП (но учтите что у ИП ежегодные обязательные платежи в ПФР)

 

[d.d.pavlova]

Да, вы все понимаете правильно. Если вы введете в штат физ. лицо то платить НДФЛ в любом случае придется (Но эти платежи удерживаются из суммы начисленных %, т.е. вы платите не за свой счет). Можно открыть ИП (но учтите что у ИП ежегодные обязательные платежи в ПФР)

Спасибо за ответ!

Под "ввести физ. лицо в ООО" я имела ввиду - ввести учредителя, который потом даст займ процентный.

В этом случае, ООО также будет платить НДФЛ 13 %.... т.е., похоже, смысла и разницы между является займодавец участником или не является нет... ((( налоги те же... Только заморочек по выводу из Общества прибавится.

Наверное, самый оптимальный вариант - ИП. Раз в год физик будет платить 6 % с суммы, полученных процентов и все...

Про ПФР помню. Спасибо. Сумма займа более 1 млн. Так что, выбирая между: 13 % НДФЛ ежемесячно (если физ. лицо) или 6 % УСН + 17 тыс. ПФР (если ИП) раз в год... выберем ИП ))

Как Вы считаете?

 

[EvaEva]

Спасибо за ответ!

Под "ввести физ. лицо в ООО" я имела ввиду - ввести учредителя, который потом даст займ процентный.

В этом случае, ООО также будет платить НДФЛ 13 %.... т.е., похоже, смысла и разницы между является займодавец участником или не является нет... ((( налоги те же... Только заморочек по выводу из Общества прибавится.

Наверное, самый оптимальный вариант - ИП. Раз в год физик будет платить 6 % с суммы, полученных процентов и все...

Про ПФР помню. Спасибо. Сумма займа более 1 млн. Так что, выбирая между: 13 % НДФЛ ежемесячно (если физ. лицо) или 6 % УСН + 17 тыс. ПФР (если ИП) раз в год... выберем ИП ))

Как Вы считаете?

Да, тут надо рассчитать какая сумма % будет в год. От этого можно просчитать как выгоднее поступить. Сумма страховых взносов ИП в 2014 г. 20727,53 р.

 

[d.d.pavlova]

Да, тут надо рассчитать какая сумма % будет в год. От этого можно просчитать как выгоднее поступить. Сумма страховых взносов ИП в 2014 г. 20727,53 р.

СПАСИБО!!!

 

[andreim]

6 % УСН + 17 тыс. ПФР (если ИП) раз в год...

6 % УСН - ПФР
Уплаченные взносы в ПФР вычитаются из налога по усн в размере 100% если у ИП нет работников.

 

[d.d.pavlova]

6 % УСН - ПФР
Уплаченные взносы в ПФР вычитаются из налога по усн в размере 100% если у ИП нет работников.

Конечно! Вы правы! Спасибо Вам за комментарий!