Проверки и Ревизии проводимые сотрудниками милиции.

Prokop · 19 Июн 2009

Привет, наверное, многие сочтут эту тему интересной для обсуждения.
Вопрос в следующем.
На предприятии готовится проверка финансово-хозяйственной деятельности.
Есть Приказ МВД №636 от 2 августа и есть «Закон о Милиции» ст.11 п.25 но он утратил силу.
Как посоветует себя вести при данных проверках и ревизиях, какими нормативными документами руководствоваться, какие документы обязаны предъявить?......В общем, кто, что знает пишите.

Prokop · 19 Июн 2009

Интересная ссылка
http://www.bishelp.ru/kontrol/detail.php?ID=9906

MegaBass · 19 Июн 2009

Prokop написал(а):
Привет, наверное, многие сочтут эту тему интересной для обсуждения.
Вопрос в следующем.
На предприятии готовится проверка финансово-хозяйственной деятельности.
Есть Приказ МВД №636 от 2 августа и есть «Закон о Милиции» ст.11 п.25 но он утратил силу.
Как посоветует себя вести при данных проверках и ревизиях, какими нормативными документами руководствоваться, какие документы обязаны предъявить?......В общем, кто, что знает пишите.

если во время проверки возникнут проблемы/вопросы или нужно сопровождение во время проверки, звоните 220-7542

Prokop · 19 Июн 2009

MegaBass написал(а):
если во время проверки возникнут проблемы/вопросы или нужно сопровождение во время проверки, звоните 220-7542

Цена вопроса?

ULTRAS82 · 19 Июн 2009

MegaBass написал(а):
если во время проверки возникнут проблемы/вопросы или нужно сопровождение во время проверки, звоните 220-7542

а конкретнее можно, если не сложно?

Хорь · 19 Июн 2009

Prokop написал(а):
На предприятии готовится проверка финансово-хозяйственной деятельности.
Есть Приказ МВД №636 от 2 августа и есть «Закон о Милиции» ст.11 п.25 но он утратил силу.
Как посоветует себя вести при данных проверках и ревизиях, какими нормативными документами руководствоваться, какие документы обязаны предъявить?

Честно сказать, не представляю на каком основании милиция может производить проверку финансово-хозяйственной деятельности после отмены п.25 ст.11 Закона о милиции.

Но раз обещаются проверять, то надо заранее вынести из офиса все сомнительные документы.

ULTRAS82 · 19 Июн 2009

Хорь написал(а):
Честно сказать, не представляю на каком основании милиция может производить проверку финансово-хозяйственной деятельности после отмены п.25 ст.11 Закона о милиции.

Но раз обещаются проверять, то надо заранее вынести из офиса все сомнительные документы.

на основании собственной самодеятельности, тут рядом никакой ЗАКОН не стоял!

MegaBass · 20 Июн 2009

вот статья нашего юриста на эту тему, вкратце кажу что основание как раз есть

<meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta name="ProgId" content="Word.Document"><meta name="Generator" content="Microsoft Word 12"><meta name="Originator" content="Microsoft Word 12"><link rel="File-List" href="file:///C:%5CDOCUME%7E1%5C15FB%7E1%5CLOCALS%7E1%5CTemp%5Cmsohtmlclip1%5C01%5Cclip_filelist.xml"><o:smarttagtype namespaceuri="urn:schemas-microsoft-com

ffice:smarttags" name="metricconverter"></o:smarttagtype><link rel="themeData" href="file:///C:%5CDOCUME%7E1%5C15FB%7E1%5CLOCALS%7E1%5CTemp%5Cmsohtmlclip1%5C01%5Cclip_themedata.thmx"><link rel="colorSchemeMapping" href="file:///C:%5CDOCUME%7E1%5C15FB%7E1%5CLOCALS%7E1%5CTemp%5Cmsohtmlclip1%5C01%5Cclip_colorschememapping.xml"><!--[if gte mso 9]><xml> <w:WordDocument> <w:View>Normal</w:View> <w:Zoom>0</w:Zoom> <w:TrackMoves/> <w:TrackFormatting/> <w

unctuationKerning/> <w:ValidateAgainstSchemas/> <w:SaveIfXMLInvalid>false</w:SaveIfXMLInvalid> <w:IgnoreMixedContent>false</w:IgnoreMixedContent> <w:AlwaysShowPlaceholderText>false</w:AlwaysShowPlaceholderText> <w

oNotPromoteQF/> <w:LidThemeOther>RU</w:LidThemeOther> <w:LidThemeAsian>X-NONE</w:LidThemeAsian> <w:LidThemeComplexScript>X-NONE</w:LidThemeComplexScript> <w:Compatibility> <w:BreakWrappedTables/> <w:SnapToGridInCell/> <w:WrapTextWithPunct/> <w:UseAsianBreakRules/> <w

ontGrowAutofit/> <w:SplitPgBreakAndParaMark/> <w

ontVertAlignCellWithSp/> <w

ontBreakConstrainedForcedTables/> <w

ontVertAlignInTxbx/> <w:Word11KerningPairs/> <w:CachedColBalance/> </w:Compatibility> <w:BrowserLevel>MicrosoftInternetExplorer4</w:BrowserLevel> <m:mathPr> <m:mathFont m:val="Cambria Math"/> <m:brkBin m:val="before"/> <m:brkBinSub m:val="--"/> <m:smallFrac m:val="off"/> <m:dispDef/> <m:lMargin m:val="0"/> <m:rMargin m:val="0"/> <m:defJc m:val="centerGroup"/> <m:wrapIndent m:val="1440"/> <m:intLim m:val="subSup"/> <m:naryLim m:val="undOvr"/> </m:mathPr></w:WordDocument> </xml><![endif]--><style> <!-- /В Font Definitions В/ @font-face {font-family:Wingdings; panose-1:5 0 0 0 0 0 0 0 0 0; mso-font-charset:2; mso-generic-font-family:auto; mso-font-pitch:variable; mso-font-signature:0 268435456 0 0 -2147483648 0;} @font-face {font-family:"Cambria Math"; panose-1:2 4 5 3 5 4 6 3 2 4; mso-font-charset:1; mso-generic-font-family:roman; mso-font-format

ther; mso-font-pitch:variable; mso-font-signature:0 0 0 0 0 0;} /В Style Definitions В/ p.MsoNormal, li.MsoNormal, div.MsoNormal {mso-style-unhide:no; mso-style-qformat:yes; mso-style-parent:""; margin:0cm; margin-bottom:.0001pt; mso-pagination:widow-orphan; font-size:12.0pt; font-family:"Times New Roman","serif"; mso-fareast-font-family:"Times New Roman";} .MsoChpDefault {mso-style-type:export-only; mso-default-props:yes; font-size:10.0pt; mso-ansi-font-size:10.0pt; mso-bidi-font-size:10.0pt;} @page Section1 {size:612.0pt 792.0pt; margin:2.0cm 42.5pt 2.0cm 3.0cm; mso-header-margin:36.0pt; mso-footer-margin:36.0pt; mso-paper-source:0;} div.Section1 {page:Section1;} /В List Definitions В/ @list l0 {mso-list-id:1019090063; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:-1474271858 828266188 68747267 68747269 68747265 68747267 68747269 68747265 68747267 68747269;} @list l0:level1 {mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:; mso-level-tab-stop:63.0pt; mso-level-number-position:left; margin-left:63.0pt; text-indent:-18.0pt; font-family:Symbol;} @list l1 {mso-list-id:1515994374; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:2004780766 2060508124 68747267 68747269 68747265 68747267 68747269 68747265 68747267 68747269;} @list l1:level1 {mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:; mso-level-tab-stop:63.0pt; mso-level-number-position:left; margin-left:63.0pt; text-indent:-18.0pt; font-family:Symbol;} ol {margin-bottom:0cm;} ul {margin-bottom:0cm;} --> </style>

Милицейские проверки по новым правилам<o

></o

>

Селиванов Д.В. – к.э.н., эксперт аудиторской компании «ВВ-аудит»
В настоящее время проводить проверку правильности уплаты налогов и сборов с целью выявления признаков налогового преступления имеют право сотрудники Департамента экономической безопасности МВД РФ и входящие в него подразделения по борьбе с экономическими преступлениями и налоговыми преступлениями.
При этом очень часто налогоплательщики в силу незнания Закона РФ «О милиции» и подзаконных актов (приказов МВД РФ) сотрудников указанных подразделений не различают и просто называют милиционерами, которые неожиданно пришли с проверкой в офис компании либо требуют представить учредительные, бухгалтерские и налоговые документы.
Законодатель хотел как лучше, а получилось …<o></o>
В конце минувшего года был принят Федеральный закон от 26.12.2008 № 293-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части исключения внепроцессуальных прав органов внутренних дел Российской Федерации, касающихся проверок субъектов предпринимательской деятельности».
Многие предприниматели, опять же в силу незнания законодательства, просто прочитав название данного закона, облегченно вздохнули и решили, что больше милиционеры их не будут беспокоить.
К сожалению, как проверяли, так и будут проверять милиционеры, только на основании уже другого Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и в более размытые сроки.
Напомним, что до принятия вышеуказанного Федерального закона, милиции для выполнения возложенных на нее обязанностей предоставлялось право:
¾[FONT=&quot] [/FONT]при наличии данных о влекущем уголовную или административную ответственность нарушении законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность, в целях установления оснований для возбуждения уголовного дела или дела об административном правонарушении по мотивированному постановлению начальника органа внутренних дел (органа милиции) или его заместителя:
Ö[FONT=&quot] [/FONT]производить в присутствии не менее двух понятых и представителя юридического лица, лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, либо его представителя, которым вручаются копия указанного постановления, а также копии протоколов и описей, составленных в результате указанных в настоящем пункте действий, а при отсутствии таковых - с участием представителей органов исполнительной власти или органов местного самоуправления осмотр производственных, складских, торговых и иных служебных помещений, других мест хранения и использования имущества;
Ö[FONT=&quot] [/FONT]производить досмотр транспортных средств в присутствии не менее двух понятых и лица, во владении которого находится транспортное средство, а в случаях, не терпящих отлагательства, - в отсутствие указанного лица;
Ö[FONT=&quot] [/FONT]изучать документы, отражающие финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность, требовать предоставления в пятидневный срок с момента вручения соответствующего постановления заверенных надлежащим образом копий указанных документов;
Ö[FONT=&quot] [/FONT]изымать с обязательным составлением протокола отдельные образцы сырья, продукции и товаров, необходимые для проведения исследований или экспертиз;
Ö[FONT=&quot] [/FONT]требовать при проверке имеющихся данных, указывающих на признаки преступления, обязательного проведения в срок не более тридцати дней проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности, а также самостоятельно проводить в указанные сроки такие проверки и ревизии, изымать при производстве проверок и ревизий документы либо их копии с обязательным составлением протокола и описи изымаемых документов либо их копий.
В случае, если изымаются подлинные документы, с них изготовляются копии, которые заверяются должностным лицом органа внутренних дел (органа милиции), проводящим проверку или ревизию, и передаются лицу, у которого изымаются подлинные документы. В случае, если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием подлинных документов, должностное лицо органа внутренних дел (органа милиции), проводящее проверку или ревизию, передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты подлинные документы, в течение пяти дней после изъятия, о чем делается соответствующая запись в протоколе об изъятии (пункт 25 статьи 11 Закона РФ «О милиции»)
¾[FONT=&quot] [/FONT]при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, проводить проверки организаций и физических лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации (пункт 35 статьи 11 Закона «О милиции»)
На основании указанных пунктов 25 и 35 статьи 11 Закона «О милиции», которые в настоящий момент утратили силу, были изданы:
¾[FONT=&quot] [/FONT]Приказ МВД РФ от 2 августа <st1:metricconverter productid="2005 г" w:st="on">2005 г</st1:metricconverter>. № 636 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками милиции проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности». Этим приказом руководствовались подразделения по борьбе с экономическими преступлениями.
¾[FONT=&quot] [/FONT]Приказ МВД РФ от 16 марта <st1:metricconverter productid="2004 г" w:st="on">2004 г</st1:metricconverter>. № 177 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах», которым руководствовались подразделения по налоговым преступлениям.
В данных приказах четко устанавливались этапы проведения проверки, сроки и образцы документов, выносимых в процессе и при окончании проверки. Кроме того, указанные приказы и особенно приказ №636 часто помогал при защите налогоплательщика, когда сотрудники милиции изымали подлинники первичных документов и держали их у себя несколько месяцев. При этом в ответ на вопрос: «Каковы результаты проверки и когда можно забрать документы?» руководитель или главный бухгалтер получали размытый ответ: «У вас все плохо, проверка еще не закончена!!!».
Теперь же нет ни одного нормативного акта, который бы обязывал сотрудников милиции проводить проверку в строгих временных и документальных рамках. Принятый Федеральный закон №293-ФЗ установил лишь ранее существовавшие порядок и сроки для предоставления копий с документов, изымаемых милиционерами, а именно: «…Если при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий изымаются документы, то с них изготавливаются копии, которые заверяются должностным лицом, изъявшим документы, и передаются лицу, у которого изымаются документы, о чем делается запись в протоколе. В случае, если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием документов, указанное должностное лицо передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты документы, в течение пяти дней после изъятия, о чем делается запись в протоколе.<o></o>
В случае, если по истечении пяти дней после изъятия документов заверенные копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления.».<o></o>
Некоторые авторы пишут об еще одной обязанности милиционеров: «…В случае изъятия документов, предметов, материалов при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий должностное лицо, осуществившее изъятие, составляет протокол в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации.». Однако кто до настоящего времени уже познакомился с процедурой изъятия милиционерами документов, предметов и материалов знают, что протоколы изъятия составлялись и до принятия Федерального закона № 293-ФЗ.
В настоящий момент проверки сотрудниками БЭП и НП будут проводиться на основании статьи 6 и 7 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности», в соответствии с которыми сотрудник милиции имеет право: опросить, навести справки, собрать образцы для сравнительного исследования, исследовать предметы и документы, а также обследовать помещения, здания, сооружения, участки местности и транспортные средства. А основанием для проведения этих оперативно-розыскных мероприятий будут ставшие известными органам БЭП и НП сведения о признаках совершенного противоправного деяния, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
Сравнительный анализ отмененных норма Закона РФ «О милиции» и дополненных норм Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» позволяет говорить о том, что фактически права сотрудников милиции на проведение самостоятельных проверок из одного закона перенесли в другой закон. При этом право налогоплательщика на присутствие понятых или представителя не установлено в новой редакции законов «О милиции» или «Об оперативно-розыскной деятельности».
Таким образом, изменения, внесенные Федеральным законом №293-ФЗ, не исключили право органов внутренних дел на проведение самостоятельных проверок на предмет уклонения от уплаты налогов. При этом порядок проведения таких проверок в настоящий момент не установлен, что, несомненно, затруднит обжалование действий сотрудников БЭП и НП.
Право милиции на получение информации<o></o>
Отдельно хотелось бы остановиться на праве милиционеров на получение информации о деятельности организации, которым они активно пользуются, несмотря на законодательные ограничения, о которых налогоплательщик, как правило, не знает.
В подпункте 30 пункта 1 статьи 11 Закона «О милиции» указано, что милиции для выполнения возложенных на нее обязанностей предоставляется право получать безвозмездно от организаций и граждан информацию, за исключением случаев, когда законом установлен специальный порядок получения соответствующей информации.
Руководствуясь указанными нормами законодательства, сотрудники милиции часто просто звонят в организацию и требуют предоставить все учредительные и финансовые документы. При этом в случае неисполнения данного требования грозят привлечь к административной ответственности по статье 19.7 КоАП РФ.
В тоже время, мало кто из предпринимателей знает, что собирание сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом - наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до шести месяцев либо лишением свободы на срок до двух лет (пункт 1 статьи 183 УК РФ).
Вместе с тем, налогоплательщик, используя Закон РФ от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне» может установить специальный порядок получения информации, отнесенной к коммерческой тайне. Кроме того, подпункт 34 пункта 1 статьи 11 того же Закона «О милиции» ограничивает число сотрудников милиции, имеющих право получать сведения, составляющие налоговую тайну. Дело в том, что в соответствии с пунктом 3 статьи 102 НК РФ Приказом МВД РФ от 26 декабря <st1:metricconverter productid="2003 г" w:st="on">2003 г</st1:metricconverter>. № 1033 утвержден Перечень должностных лиц системы МВД России, пользующихся правом доступа к сведениям, составляющим налоговую тайну.
В указанный перечень не включены сотрудники милиции местных отделов по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭП), которые очень часто требуют предоставить информацию, составляющую налоговую тайну. В нашей практике даже были случаи, когда сотрудники отдела по борьбе с организованной преступностью пытались изъять бухгалтерские и налоговые первичные документы. При этом один из руководителей организации был настолько напуган, что понадобилось около часа для убеждения не предоставлять указанные документы.
Что касается изъятия сотрудниками милиции компьютеров и (или) жестких дисков, то данное право милиции установлено в настоящий момент статьями 6 и 15 ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». Данное изъятие обязательно должно оформляться протоколом, а все выходы на компьютере или на жестком диске должны быть опечатаны с проставлением подписи налогоплательщика, для того чтобы исключить последующее неправомерное подключение сотрудниками милиции. Если же компьютер и жесткий диск не будет опечатан, в последующем можно будет заявить о том, что информации, содержащейся на электронном носителе, не было до момента изъятия.
Таким образом, главной проблемой налогоплательщиков было и остается незнание законодательства, регулирующего права и обязанности сотрудников милиции. В связи с чем, среди российских предпринимателей существует миф о безграничных правах сотрудников милиции.
Порядок обжалования действий сотрудников милиции<o></o>
В соответствии с Законом РФ «О милиции» гражданин, считающий, что действие либо бездействие сотрудника милиции привело к ущемлению его прав, свобод и законных интересов, вправе обжаловать это действие или бездействие вышестоящим органам или должностному лицу милиции, прокурору или в суд (статья 39); за противоправные действия или бездействие сотрудники милиции несут установленную законом ответственность, а вред, причиненный гражданам и (или) организациям сотрудником милиции, подлежит возмещению в порядке, предусмотренном гражданским законодательством (статья 40). Порядок судебного обжалования действий (бездействия) сотрудников милиции регламентируется Законом Российской Федерации «Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан» и главой 25 «Производство по делам об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти, органов местного самоуправления, должностных лиц, государственных и муниципальных служащих» ГПК Российской Федерации.

MegaBass · 20 Июн 2009

чтобы более конкретно сориентировать по ценам и вариантам сопровождения (если это интересно конечно, никто тут своих услуг не навязывает) - давайте разберемся с самого начала, откуда информация о предстоящей проверке? есть постановление / решение , любой другой документ на руках, говорящий о будущей проверке? если да, то скиньте скан на mail собака vvaudit.ru , можно будет детально обсуждать.

Prokop · 21 Июн 2009

Просто пришли и сказади что в скором времени придем с проверкой

Prokop · 21 Июн 2009

Я так понял что сейчас милиция может проверять и без поставновления о проверке финансово-хозяйственной деятельности???

MegaBass · 22 Июн 2009

Prokop написал(а):
Я так понял что сейчас милиция может проверять и без поставновления о проверке финансово-хозяйственной деятельности???

я вам отписался на почту. 6000 консультация/12000 сопровождение их нахождения у вас. не знаю, дошло ли то сообщение до вас

Поиск

Проверки и Ревизии проводимые сотрудниками милиции.

Prokop

Местный

Prokop

Местный

MegaBass

Пользователь

Prokop

Местный

ULTRAS82

Активист

Хорь

Пользователь

ULTRAS82

Активист

MegaBass

Пользователь

MegaBass

Пользователь

Prokop

Местный

Prokop

Местный

MegaBass

Пользователь