Фирме на УСН вернули аванс с НДС

[DScorpion]

Господа, есть такая ситуация: фирма применяющая УСН доходы, оплатила услуги фирме, работающей на ОСН. Оплатила, соответственно, с НДС. Через определенное время фирмы договор расторгли и фирма на УСН попросила вернуть неизрасходованный аванс. Его вернули, но с НДС. Теперь вопрос: надо ли фирме на УСН теперь оплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС?

 

[Ирина Кочеткова МСК]

нет, не нужно.

 

[DScorpion]

А как их отражать в книге УСН? Учитывать в доходах?

 

[Ирина Кочеткова МСК]

нет, это не является вашим доходом. это возврат аванса.

 

[DScorpion]

А то, что вернули не весь аванс, а часть никак не влияет?

То есть я эту сумму вообще нигде не учитываю, как будто ее и не поступало, верно?

 

[Ирина Кочеткова МСК]

На часть оплаты вы получили тмц (или услуги), так?
Оставшуюся часть вам вернули - это ваши деньги.
Отражение доходов регламентируется гл 346.15 НК, возвращенный аванс ни при каких обстоятельствах не может быть отнесен к доходам. поэтому нигде это не отражаете.

 

[DScorpion]

Да, на часть оплаты оказали услуги, часть вернули.