- 20 Авг 2008
- 264
- 86
Как нам обосновать расходы, которые реальные, но обосновать их трудно?
Вопрос изложен ниже.
Есть сайт – портал по выполнению письменных работ, организованный по типу фриланса. Заказчики и исполнители связываются друг с другом напрямую, договариваются об условиях работы, сроках и стоимости.
И те и другие – это, как правило, физические лица.
Мы, как администрация и владельцы сайта обеспечиваем функционирование площадки и берем за это определенный процент, который накручивается на стоимость услуг, о которых заказчик и исполнитель договорились друг с другом.
Собственно, на сумму этого процента функционирует офис в РБ, выплачивается заработная плата, осуществляются затраты на поддержание и продвижение сайта и т.д.
Но! Все деньги от заказчика сперва поступают на счета сайта, т.к. сайт является гарантом сделки и не выплачивает деньги исполнителю до тех пор, пока работа не закончена и не принята заказчиком.
Т.е. сайт пропускает все деньги через себя, хотя большая часть сумм – это не наши деньги, а деньги пользователей.
Если мы принимаем все деньги официально, то это происходит через интернет-агрегатора, который все деньги должен отправлять на расчетный счет (ООО или ИП)
Таким образом имеем проблемы:
- при поступлении всей выручки на расчетный счет компании, мы должны уплатить 6% налога с оборота, в том числе и с тех денег, которые должны вернуть пользователям.
- если использовать схему доходы-расходы, то трудно обосновать наши расходы.
Вопросы
1 Какая схема будет оптимальной с точки зрения минимазации потерь и оптимизации налогообложения? В идеале – как нам платить налоги только с нашей наценки на услуги пользователей.
2 При условии налогообложения «доходы-расходы» будут ли наши выплаты пользователям являться нашими расходами и на каком основании? (выплаты осуществляются путем обратного зачисления средств с р/с на электронные счета, откуда они далее передаются пользователям.
3 Каким документом (офертой на сайте) мы можем снять с себя ответственность за уплату налогов нашими пользователями - физическими лицами, переложив на них обязанности по уплате НДФЛ, сдаче отчетов и пр.
4 Сейчас рассматриваем также организацию схемы с участием офшора. Насколько такие схемы сейчас оправданы и не нет ли здесь большего риска для осуществления деятельности?
Необходимы дополнения:
- основной рынок – это вся территория РФ, но также и страны СНГ – Украина, РБ, Казахстан и ряд других стран.
- в схеме функционирования проекта, которую сейчас обсуждаем, у нас есть юрлицо в РБ, ИП и ООО в Москве.
- ИП на УСНО - доходы, ООО УСНО – доходы – расходы.
- платежи пользователями осуществляются как банковскими картами, так и электронными валютами (webmoney, яндекс-деньги, Qiwi и пр.)
- прием средств от заказчиков организован через интернет- агрегаторов (типа Robokassa, Interkassa, W1 и пр.), с которыми заключены договора.
Вопрос изложен ниже.
Есть сайт – портал по выполнению письменных работ, организованный по типу фриланса. Заказчики и исполнители связываются друг с другом напрямую, договариваются об условиях работы, сроках и стоимости.
И те и другие – это, как правило, физические лица.
Мы, как администрация и владельцы сайта обеспечиваем функционирование площадки и берем за это определенный процент, который накручивается на стоимость услуг, о которых заказчик и исполнитель договорились друг с другом.
Собственно, на сумму этого процента функционирует офис в РБ, выплачивается заработная плата, осуществляются затраты на поддержание и продвижение сайта и т.д.
Но! Все деньги от заказчика сперва поступают на счета сайта, т.к. сайт является гарантом сделки и не выплачивает деньги исполнителю до тех пор, пока работа не закончена и не принята заказчиком.
Т.е. сайт пропускает все деньги через себя, хотя большая часть сумм – это не наши деньги, а деньги пользователей.
Если мы принимаем все деньги официально, то это происходит через интернет-агрегатора, который все деньги должен отправлять на расчетный счет (ООО или ИП)
Таким образом имеем проблемы:
- при поступлении всей выручки на расчетный счет компании, мы должны уплатить 6% налога с оборота, в том числе и с тех денег, которые должны вернуть пользователям.
- если использовать схему доходы-расходы, то трудно обосновать наши расходы.
Вопросы
1 Какая схема будет оптимальной с точки зрения минимазации потерь и оптимизации налогообложения? В идеале – как нам платить налоги только с нашей наценки на услуги пользователей.
2 При условии налогообложения «доходы-расходы» будут ли наши выплаты пользователям являться нашими расходами и на каком основании? (выплаты осуществляются путем обратного зачисления средств с р/с на электронные счета, откуда они далее передаются пользователям.
3 Каким документом (офертой на сайте) мы можем снять с себя ответственность за уплату налогов нашими пользователями - физическими лицами, переложив на них обязанности по уплате НДФЛ, сдаче отчетов и пр.
4 Сейчас рассматриваем также организацию схемы с участием офшора. Насколько такие схемы сейчас оправданы и не нет ли здесь большего риска для осуществления деятельности?
Необходимы дополнения:
- основной рынок – это вся территория РФ, но также и страны СНГ – Украина, РБ, Казахстан и ряд других стран.
- в схеме функционирования проекта, которую сейчас обсуждаем, у нас есть юрлицо в РБ, ИП и ООО в Москве.
- ИП на УСНО - доходы, ООО УСНО – доходы – расходы.
- платежи пользователями осуществляются как банковскими картами, так и электронными валютами (webmoney, яндекс-деньги, Qiwi и пр.)
- прием средств от заказчиков организован через интернет- агрегаторов (типа Robokassa, Interkassa, W1 и пр.), с которыми заключены договора.
