услуги физлица для ООО

[Katterina]

Добрый день!
Возник вопрос. Физлицо будет для нас создавать сайт. Мы ООО (УСН). Правильно понимаю, что мы можем с ним заключить договор оказания услуг (создание сайта). И оплатить услуги с расчетного счета с удержанием НДФЛ 13%? Больше ведь ничего начислять не надо?

 

[Наталья См]

Katterina, Еще взносы в ПФР и иногда в ФСС.
Подобно начислениям по з/п

 

[helpnk]

ФСС в данном случае можно не платить

 

[registuris]

если по безналу то да 13% лучше удержать и как налоговый агент перечислить их в ифнс что не совсем выгодно, сайт думаю не дорогой в любом случае до 50000 руб., и проще, снять наличные со счета на хознужды, заплатить их создателю то бишь физлицу, прикрепить к расходованию денежных средств документы об уплате расписки/расходники/договора о создании в договоре о создании пропишите что вы отказываетесь от функции налогового агента и 13% физик сам должен будет оплатить и тд. В этом случае ифнс не будет видеть ваш платеж физику и никакого удержания 13% ндфл не будет, вы возразите что если вдруг налоговая будет проводить камеральную проверку и запросит всю первичку?- ну может быть но это очень маловероятно, тем более что при камеральных проверках в ифнс ставятся несколько другие задачи. В банке же вопросов будет больше если вы по безналу будете слать деньги на физика, а если снимете кеш и принесете отчет куда вы их дели все будет - ок.

 

[registuris]

фсс и пфр в любом случае тут не будет, если только создатель сайта не в штате ооо

 

[ЛеляР]

в договоре о создании пропишите что вы отказываетесь от функции налогового агента и 13% физик сам должен будет оплатить

красиво, конечно, задумано, но увы
п. 4 ст. 226 НК - налоговый агент обязан удержать начисленный НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате, а нал это или безнал - без разницы

если налоговый агент не имеет возможности удержать НДФЛ, то он обязан (п. 5 ст. 226 НК) не позднее месяца с даты окончания налогового периода, в кот. возникли обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и ИФНС о невозможности удержать НДФЛ и сумме НДФЛ. Тогда налогоплательщик сам подает 3-НДФЛ.

Но такими случаями обычно бывают - суд, кот. не разделил неустойку и НДФЛ, а показал общую цифру, резидент, ставший к концу года нерезидентом и уехавший из РФ неожиданно в календароном году

Рассчитывать, что не проверят НДФЛ, сейчас не актуально.
Если ФЛ по иной причине подаст 3-НДФЛ, то задекларирует все доходы либо самостоятельно задекларирует доход за сайт. Базы по НДФЛ прозрачны. ИФНС видит перекресток. Проверят в 5 сек.

Проще договор сделать минимальным, удержать НДФЛ по правилам (налом или без - без разницы), а остаток выплатить по факту без договора

 

[Katterina]

Всем спасибо за помощь!

 

[просто Саша]

фсс и пфр в любом случае тут не будет, если только создатель сайта не в штате ооо

неправильно, если

Добрый день!
Возник вопрос. Физлицо будет для нас создавать сайт. Мы ООО (УСН). Правильно понимаю, что мы можем с ним заключить договор оказания услуг (создание сайта). И оплатить услуги с расчетного счета с удержанием НДФЛ 13%? Больше ведь ничего начислять не надо?

то =>
1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг

не платить взносы можно покупая продукт, вещь, код, программу - как удобнее.

 

[Katterina]

нет, не сотрудник, совершенно постороннее для нас физлицо.
т.е.
- если покупаем программу -взносов нет
- если покупаем работу по созданию сайта - взносы есть,
правильно?

 

[glory_ek]

нет, не сотрудник, совершенно постороннее для нас физлицо.
т.е.
- если покупаем программу -взносов нет
- если покупаем работу по созданию сайта - взносы есть,
правильно?

правильно

 

[cheryn]

неправильно, если



то =>
1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг

не платить взносы можно покупая продукт, вещь, код, программу - как удобнее.

:diablo: зачем так выдирать текст из закона?! Теряется общий смысл всего пункта, даете неправильную информацию и вводите человека в заблуждение
Полный текст пунта 1 Закона "О страховых взносах в пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования" №212-ФЗ от 24.07.2009
1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона). Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте "а" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются также выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Не нужно оплачивать страховые взносы.

 

[просто Саша]

:diablo: зачем так выдирать текст из закона?! Теряется общий смысл всего пункта, даете неправильную информацию и вводите человека в заблуждение

Не нужно оплачивать страховые взносы.

что не так?

 

[cheryn]

что не так?

Если говорить в целом, то как мной уже было сказано выше, при "выдирании" отдельных положений из статьи теряется общий смысл нормы права.

Что касается гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями, то создание какого-то авторского произведения в виде услуги по созданию сайта надо еще доказать. Я бы отнесла их к техническим работам т.к. обычно используются стандартные движки (разворачивание стандартного WordPress), которые продаются в виде готового продукта, а программист производит лишь адаптацию разработанного дизайна и движка под нужды заказчика.

Если же идет разработка сложного и дорогостоящего сайта со сложной логикой, где идет создание нового кода и новых решений, то там можно предположить создание объектов авторских прав, которые возникают из ст. 1297 ГК РФ. Но цена этого сайта будет уже более 50 тыс.р. и как я поняла из описания автора темы речь идет о простом сайте.

Таким образом, уплачивать страховые взносы не нужно.

 

[просто Саша]

Таким образом, уплачивать страховые взносы не нужно.

Правильно понимаю, что мы можем с ним заключить договор оказания услуг (создание сайта).
.... Больше ведь ничего начислять не надо?

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг

ничего лишнего: вопрос услуги - ответ услуги.
в вашей ситуации вполне может быть по другому

 

[cheryn]

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг

ничего лишнего: вопрос услуги - ответ услуги.
в вашей ситуации вполне может быть по другому

в данном случае оказание не любых услуг, а лишь тех, что перечислены далее в норме права

 

[Kozinabzik]

Создатель сайта должен быть предпринимателем, и выслать вам все закрывающие документы.

 

[КС]

По договору ГПХ (договору оказания услуг) с физическим лицом взносы в ПФР (на ОПС и ОМС) будут. Взносы в ФСС не платятся. НДФЛ будет.