ИП на УСН доходы. за 9 месяцев 2015 года доход, взносы уплачены в декабре

[AVK]

ИП на УСН доходы. за 9 месяцев 2015 года доход 86000, налог 5160. Налог ещё не уплачен. Взносы за весь год уплачены в декабре. Декларацию пойдут подавать за 15 год только на следующей неделе (5 декабря 2016 года) Могу я в декларации поставить взносы за год 5160 и тогда у меня получается налог к уменьшению по строке 110, это правильно? Действительно можно оплатить и подать заявление на возврат или зачёт? Или я ошибаюсь? И если так нельзя, тогда в декларации по строке 143 ставить "0" Как правильно в этом случае заполнить 143 строку. Спасибо.

 

[Олла]

Взносы за весь год уплачены в декабре.

в декабре 2015 года?

Могу я в декларации поставить взносы за год 5160 и тогда у меня получается налог к уменьшению по строке 110, это правильно?

нет сумма взносов в ПФР не должна превышать сумму начисленного налога нарастающим итогом за год.
Если взносы в ПФР уплачены в 2015 году в декабре, то можно включить в декларацию с учетом вышеизложенного.

 

[AVK]

Конечно, взносы уплачены в декабре 2015 года, иначе я бы не спрашивал.
Ещё раз, поскольку, я видимо, не правильно написал,
ИП УСН доходы. Ещё не сдал декларацию за 2015 год
Доход за 9 месяцев 2015 года 86000,
исчисленный налог за 9 месяцев 15 года 5160
взносы в фиксированном размере полностью уплачены 31 декабря 2015 года.
Если я по строке 143 ставлю 5160, то по строке 110 у меня формируется налог к уменьшению, на сколько это правильно и могу я оплатив этот налог 5160 тут же подать заявление на его возврат, ну или подожду, пока в личном кабинете ИП появится эта переплата и подать на возврат?
А можно вообще не платить этот налог? Он ведь не уплачен в срок и что будет? Пени?

 

[AVK]

Так правильно?
Умом понимаю, что видимо, правильно, просто всегда взносы плачу в 1 квартале и с возвратами не связываюсь. Зачесть некуда, поскольку в 2016 дохода не было. Остаётся возврат,
Можно ли возврат ИП просить не на счёт ИП, а на счёт физического лица? И делать это стоит не раньше, чем через пару месяцев, например, когда пойдут сдавать декларацию за 2016, тогда лучше и возврат попросить? Или реально может быть можно вообще не платить? Пени будут и ладно.
Спасибо большое.

 

[Олла]

могу я оплатив этот налог 5160 тут же подать заявление на его возврат, ну или подожду, пока в личном кабинете ИП появится эта переплата и подать на возврат?
А можно вообще не платить этот налог? Он ведь не уплачен в срок и что будет? Пени?

Смысла платить налог уже нет, так как на момент подачи декларации наступил уже и второй срок по которому налог к уменьшению. Поэтому необходимо рассчитать пени по налогу сроком до 25 октября и заплатить их.

 

[AVK]

Поэтому необходимо рассчитать пени по налогу сроком до 25 октября и заплатить их.

Срок уплаты налога - 25 октября 2015 года (26.10.15, поскольку 25 это воскресенье).
31 декабря закончился год, налог за год равен "0".
При этом срок уплаты налога за год истёк 5 мая (30 апреля 2016 года суббота), отсюда вопрос пени рассчитывается за период
с 26 октября 2015 по 31 декабря 2015 или
с 26 октября 2015 по 05 мая 2016?

 

[Kiteket]

Конечно, взносы уплачены в декабре 2015 года, иначе я бы не спрашивал.
Ещё раз, поскольку, я видимо, не правильно написал,
ИП УСН доходы. Ещё не сдал декларацию за 2015 год
Доход за 9 месяцев 2015 года 86000,
исчисленный налог за 9 месяцев 15 года 5160
взносы в фиксированном размере полностью уплачены 31 декабря 2015 года.
Если я по строке 143 ставлю 5160, то по строке 110 у меня формируется налог к уменьшению, на сколько это правильно и могу я оплатив этот налог 5160 тут же подать заявление на его возврат, ну или подожду, пока в личном кабинете ИП появится эта переплата и подать на возврат?
А можно вообще не платить этот налог? Он ведь не уплачен в срок и что будет? Пени?

Вы в строке 143 ставьте всю сумму которую оплатили, 22261 - по моему было в 2015.
И да, вся сумма налога будет к уменьшению.
А насчет пени есть постановление Пленума ВАС РФ, от 30.07.2013 N 57
"...Если по итогам налогового периода сумма исчисленного налога оказалась меньше сумм авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого налогового периода, судам необходимо исходить из того, что пени, начисленные за неуплату указанных авансовых платежей, подлежат соразмерному уменьшению. .."
В Вашем случае - их соответственно уменьшить до 0, хотя налоговая скорее всего выставит. Сейчас они пени даже по 0,01 рублей стали выставлять.
Налога к уплате у Вас нет, так что платить авансовый платеж и подавать
на возврат смыла не вижу.

 

[AVK]

Вы в строке 143 ставьте всю сумму которую оплатили, 22261 - по моему было в 2015.

Позволю себе с Вами не согласиться, моё мнение нельзя ставить сумму исчисленных и уплаченных взносов больше, чем исчисленный налог, иначе налог вообще будет к возврату из бюджета или я не прав?

 

[Kiteket]

Позволю себе с Вами не согласиться, моё мнение нельзя ставить сумму исчисленных и уплаченных взносов больше, чем исчисленный налог, иначе налог вообще будет к возврату из бюджета или я не прав?

Вы вручную ститаете?
Нет, налог из бюджета к возврату со всей суммы взносов из не будет.
У Вас будет в стр 070 - 5160 и в стр 110 - 5160

 

[AVK]

Вы же сами писали

Вы в строке 143 ставьте всю сумму которую оплатили, 22261 - по моему было в 2015.

Зачем я так буду делать, если у меня и так в строке 070 и 110 5160 (выше выкладывал). Как сумма уплаченных страховых взносов, УМЕНЬШАЮЩАЯ СУММУ ИСЧИСЛЕННОГО НАЛОГА за налоговый период, может превышать сумму самого исчисленного налога? Именно это Вы предлагаете сделать, заполнив строку 143 показателем 22261.

Вообще странный разговор.
В самой декларации по стр.143 присутствует сноска
для стр. 102 = «1»: стр. 143 <= стр. 133/2
для стр. 102 = «2»: стр. 143 <= стр. 133

Не может быть значение по стр.143 больше значения стр.133

 

[Kiteket]

Вы же сами писали



Зачем я так буду делать, если у меня и так в строке 070 и 110 5160 (выше выкладывал). Как сумма уплаченных страховых взносов, УМЕНЬШАЮЩАЯ СУММУ ИСЧИСЛЕННОГО НАЛОГА за налоговый период, может превышать сумму самого исчисленного налога? Именно это Вы предлагаете сделать, заполнив строку 143 показателем 22261.

Вообще странный разговор.
В самой декларации по стр.143 присутствует сноска
для стр. 102 = «1»: стр. 143 <= стр. 133/2
для стр. 102 = «2»: стр. 143 <= стр. 133

Не может быть значение по стр.143 больше значения стр.133

Ну если считаете, что правильно как Вы говорите - зачем тогда спрашиваете?
Пишите как считаете нужным.
Это форум - делимся своим опытом. Написала так, как сдаю сама. Вопросов от налоговой не было.
P.S. подставила Ваши данные в программу "налогоплательщик ЮЛ" от ГНИВЦ - все так же, что логично.
Вы подставляете свои исходные данные в программу (для формирования декларации и расчета налога) - сколько получено, сколько уплачено, ставите является ли ИП плательщиком взносов за сотрудников - а дальше , программа рассчитывает сколько налога Вам полагается уплатить, либо полагается возврат. И смысл вместо реально уплаченных взносов подставлять ту сумму , которая подлежит вычету? Тупо подгонять под данные?

 

[Олла]

Вы в строке 143 ставьте всю сумму которую оплатили, 22261 - по моему было в 2015.
И да, вся сумма налога будет к уменьшению.

это не правильно в указанном случае, читайте правила заполнения декларации по УСН

При этом срок уплаты налога за год истёк 5 мая (30 апреля 2016 года суббота), отсюда вопрос пени рассчитывается за период
с 26 октября 2015 по 31 декабря 2015 или
с 26 октября 2015 по 05 мая 2016?

Программно начисление налога 26 октября, с этой даты - пени
уменьшение налога получается 5 мая - с этой даты пени уже не начисляются.

 

[AVK]

Ну если считаете, что правильно как Вы говорите - зачем тогда спрашиваете?
Пишите как считаете нужным.

Всего лишь размышляю. Вопрос был совсем не в том, какую сумму взносов писать, это как то у меня не вызвало сомнения, а можно ли так вообще делать. Вот на этот главный вопрос Вы и ответили, за это большое спасибо и за Постановление пленума, так же огромное Вам спасибо

 

[AVK]

Программно начисление налога 26 октября, с этой даты - пени
уменьшение налога получается 5 мая - с этой даты пени уже не начисляются.

Спасибо большое. По результатам отпишусь, завтра получу выписку из банка, думаю, во вторник пойдут сдавать.