Коллеги,
приглашаем всех, кто заинтересован данной тематикой на трёхдневный семинар повышения квалификации юристов «Налоговые последствия и риски заключения договоров в практике договорной работы»
Занятия пройдут 16 – 18 октября 2019 года в Москве. Обучение проходит в дневное время с 9 до 18 часов. Почасовая программа обучения рассылается зарегистрированным участникам за неделю до его начала.
Как известно любому юристу, договорная работа таит в себе множество сложностей и рисков, связанных с изменчивостью судебной практики, неразработанностью многих вопросов гражданского права и другими причинами. Но помимо сугубо гражданско-правовых договорная работа влечет и множество важнейших налоговых последствий. Зачастую то, что вполне законно с точки зрения ГК РФ, может влечь для компании серьезные налоговые риски или неудобства. Юристы, занимающиеся договорной работой, не могут игнорировать эти аспекты своей профессии. В то же время далеко не всегда юристы договорных отелов ориентируются в налоговом праве достаточно свободно, чтобы делать уверенные выводы о налоговых последствиях и рисках тех или иных гражданско-правовых сделок и процедур. Ситуация становится еще более острой в свете появления в период 2013-2018 годов ряда абсолютно новых нормы ГК РФ о договорах и обязательствах, многие из которых провоцируют серьезные вопросы в отношении налоговых последствий соответствующих договорных конструкций и инструментов. Кроме того, актуальность проблематики обостряется в свете развития практики применения новой редакции ст.54.1 Налогового кодекса РФ. Настоящая программа повышения квалификации направлена на то, чтобы отчасти решить эту проблему и донести до юристов всю информацию, необходимую для эффективного контроля налоговых последствий и рисков при ведении договорной работы.
Лекторы:
Савсерис Сергей Владимирович - к.ю.н., партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»
Никифоров Антон Александрович - партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»
Старженецкая Любовь Николаевна - к.ю.н, руководитель практики трансфертного ценообразования и международного налогообложения юридической компании TAXOLOGY
Савсерис Сергей Владимирович - к.ю.н., партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»
Мачехин Виктор Александрович - руководитель налоговой практики Московского представительства компании "Линклейтерз" (Великобритания)
и другие.
Программа
1. Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения. Учет налоговых рисков и последствий при определении существенных и других условий договора. Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
2. Последствия обхода налогового законодательства и незаконной налоговой оптимизации. Обоснованность налоговой выгоды и деловая цель сделки. Налоговые последствия переквалификации сделок. Комментарии к ст.54.1 НК РФ. Анализ отдельных судебных дел по необоснованной налоговый выгоде.
3. Налоговые риски при выборе контрагента. Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов. Проверка налоговой осмотрительности при выборе контрагента.
4. Налоговые последствия и риски работы по внешнеэкономическим контрактам, антиоффшорные механизмы и концепция бенефициарного собственника в международном налоговом праве как механизмы ограничения налогового планирования. Обмен информацией налоговыми органами различных стран. Законодательство о контролируемых иностранных компаний и его влияние на практику договорной работы.
5. Налоговые риски при установлении договорных цен. Налоговый контроль за контрактными ценами. Принцип рыночности цен в налоговом праве. Контролируемые сделки для целей законодательства о трансфертном ценообразовании. Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием. Краткая характеристика методов определения рыночных цен.
6. Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов.
7. Последствия признания договора недействительным для исчисления налогов.
8. Налоговые последствия расторжения договоров. Налоговые последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного. Налоговые риски прощения (списания) долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения.
9. Налоговые последствия согласования, досудебного признания и взыскания штрафных санкций за нарушение договоров.
10. Налоговые последствия заключения безвозмездных сделок.
11. Налоговые последствия заключения договоров купли-продажи и мены (переход права собственности, возврат товаров, скидки, условия и доставке товаров).
12. Налоговые последствия заключения договоров аренды (арендная плата, неотделимые улучшения, лизинг и т.п.).
13. Налоговые последствия заключения договоров подряда и возмездного оказания услуг.
14. Налоговые последствия заключения договоров займа и кредита.
15. Налоговые последствия заключения договоров поручения, комиссии и агентирования.
16. Налоговые последствия новых договорных конструкций, введенных в ГК РФ в связи с реформой договорного права 2015 года (плата за отказ от договора, опционная премия, абонентский договор, возмещение потерь, законные проценты по ст.317.1 ГК и др.)
17. Анализ судебной практики рассмотрения споров, связанных с налоговыми последствиями договоров.
18. Налоговый Due Diligence при приобретении компании: выявление и анализ налоговых рисков.
Программы по схожей тематике
Краткосрочное повышение квалификации «Практические навыки работы юриста: переговоры, написание документов, судебная риторика, управление проектами, работа юридического департамента»
Дистанционное образование «Авторский курс С.В. Сарбаша «Актуальные проблемные вопросы исполнения, обеспечения и прекращения договорных обязательств»: (20 ак.часов)»
Долгосрочное повышение квалификации «Практические навыки работы юриста: переговоры, написание документов, судебная риторика, управление проектами, работа юридического департамента»
Краткосрочное повышение квалификации «Практические навыки работы юриста: переговоры, написание документов, судебная риторика, управление проектами, работа юридического департамента»
*****
ПОДПИСАТЬСЯ на Дайджест новостей российского и зарубежного налогового права можно здесь (Периодичность выхода: 1 раз в 3 месяца)
В Дайджесте агрегируются наиболее актуальные правовые новости из области российского и зарубежного налогового права. Среди прочего в Дайджесте приводятся обзоры новостей законотворчества и подзаконного нормативного регулирования, судебной практики, практики осуществления налоговых проверок, российской и зарубежной юридической литературы и многое другое.
Ответственный редактор Дайджеста: Щекин Денис Михайлович - к.ю.н., управляющий партнер Юридической компании «Щекин и партнеры», доцент кафедры финансового права юридического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова
Читать дайджест в свободном доступе можно здесь
приглашаем всех, кто заинтересован данной тематикой на трёхдневный семинар повышения квалификации юристов «Налоговые последствия и риски заключения договоров в практике договорной работы»
Занятия пройдут 16 – 18 октября 2019 года в Москве. Обучение проходит в дневное время с 9 до 18 часов. Почасовая программа обучения рассылается зарегистрированным участникам за неделю до его начала.
Как известно любому юристу, договорная работа таит в себе множество сложностей и рисков, связанных с изменчивостью судебной практики, неразработанностью многих вопросов гражданского права и другими причинами. Но помимо сугубо гражданско-правовых договорная работа влечет и множество важнейших налоговых последствий. Зачастую то, что вполне законно с точки зрения ГК РФ, может влечь для компании серьезные налоговые риски или неудобства. Юристы, занимающиеся договорной работой, не могут игнорировать эти аспекты своей профессии. В то же время далеко не всегда юристы договорных отелов ориентируются в налоговом праве достаточно свободно, чтобы делать уверенные выводы о налоговых последствиях и рисках тех или иных гражданско-правовых сделок и процедур. Ситуация становится еще более острой в свете появления в период 2013-2018 годов ряда абсолютно новых нормы ГК РФ о договорах и обязательствах, многие из которых провоцируют серьезные вопросы в отношении налоговых последствий соответствующих договорных конструкций и инструментов. Кроме того, актуальность проблематики обостряется в свете развития практики применения новой редакции ст.54.1 Налогового кодекса РФ. Настоящая программа повышения квалификации направлена на то, чтобы отчасти решить эту проблему и донести до юристов всю информацию, необходимую для эффективного контроля налоговых последствий и рисков при ведении договорной работы.
Лекторы:
Савсерис Сергей Владимирович - к.ю.н., партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»
Никифоров Антон Александрович - партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»
Старженецкая Любовь Николаевна - к.ю.н, руководитель практики трансфертного ценообразования и международного налогообложения юридической компании TAXOLOGY
Савсерис Сергей Владимирович - к.ю.н., партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»
Мачехин Виктор Александрович - руководитель налоговой практики Московского представительства компании "Линклейтерз" (Великобритания)
и другие.
Программа
1. Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения. Учет налоговых рисков и последствий при определении существенных и других условий договора. Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
2. Последствия обхода налогового законодательства и незаконной налоговой оптимизации. Обоснованность налоговой выгоды и деловая цель сделки. Налоговые последствия переквалификации сделок. Комментарии к ст.54.1 НК РФ. Анализ отдельных судебных дел по необоснованной налоговый выгоде.
3. Налоговые риски при выборе контрагента. Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов. Проверка налоговой осмотрительности при выборе контрагента.
4. Налоговые последствия и риски работы по внешнеэкономическим контрактам, антиоффшорные механизмы и концепция бенефициарного собственника в международном налоговом праве как механизмы ограничения налогового планирования. Обмен информацией налоговыми органами различных стран. Законодательство о контролируемых иностранных компаний и его влияние на практику договорной работы.
5. Налоговые риски при установлении договорных цен. Налоговый контроль за контрактными ценами. Принцип рыночности цен в налоговом праве. Контролируемые сделки для целей законодательства о трансфертном ценообразовании. Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием. Краткая характеристика методов определения рыночных цен.
6. Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов.
7. Последствия признания договора недействительным для исчисления налогов.
8. Налоговые последствия расторжения договоров. Налоговые последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного. Налоговые риски прощения (списания) долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения.
9. Налоговые последствия согласования, досудебного признания и взыскания штрафных санкций за нарушение договоров.
10. Налоговые последствия заключения безвозмездных сделок.
11. Налоговые последствия заключения договоров купли-продажи и мены (переход права собственности, возврат товаров, скидки, условия и доставке товаров).
12. Налоговые последствия заключения договоров аренды (арендная плата, неотделимые улучшения, лизинг и т.п.).
13. Налоговые последствия заключения договоров подряда и возмездного оказания услуг.
14. Налоговые последствия заключения договоров займа и кредита.
15. Налоговые последствия заключения договоров поручения, комиссии и агентирования.
16. Налоговые последствия новых договорных конструкций, введенных в ГК РФ в связи с реформой договорного права 2015 года (плата за отказ от договора, опционная премия, абонентский договор, возмещение потерь, законные проценты по ст.317.1 ГК и др.)
17. Анализ судебной практики рассмотрения споров, связанных с налоговыми последствиями договоров.
18. Налоговый Due Diligence при приобретении компании: выявление и анализ налоговых рисков.
Программы по схожей тематике
Краткосрочное повышение квалификации «Практические навыки работы юриста: переговоры, написание документов, судебная риторика, управление проектами, работа юридического департамента»
Дистанционное образование «Авторский курс С.В. Сарбаша «Актуальные проблемные вопросы исполнения, обеспечения и прекращения договорных обязательств»: (20 ак.часов)»
Долгосрочное повышение квалификации «Практические навыки работы юриста: переговоры, написание документов, судебная риторика, управление проектами, работа юридического департамента»
Краткосрочное повышение квалификации «Практические навыки работы юриста: переговоры, написание документов, судебная риторика, управление проектами, работа юридического департамента»
*****
ПОДПИСАТЬСЯ на Дайджест новостей российского и зарубежного налогового права можно здесь (Периодичность выхода: 1 раз в 3 месяца)
В Дайджесте агрегируются наиболее актуальные правовые новости из области российского и зарубежного налогового права. Среди прочего в Дайджесте приводятся обзоры новостей законотворчества и подзаконного нормативного регулирования, судебной практики, практики осуществления налоговых проверок, российской и зарубежной юридической литературы и многое другое.
Ответственный редактор Дайджеста: Щекин Денис Михайлович - к.ю.н., управляющий партнер Юридической компании «Щекин и партнеры», доцент кафедры финансового права юридического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова
Читать дайджест в свободном доступе можно здесь