ИП, раздельный учет

[MSPavlov]

Здравствуйте! ИП применяет раздельный учет: ПСН (ремонт жилья и других построек) и УСН доходы-расходы(продажа квартир). С ПСН в принципе все понятно, получил, потратил) а с УСН возникает вопрос.. при тратах по расчетному счету, куда относить траты? их же можно трактовать двояко...как к ПСН так и к УСН?!

***
Обратите внимание!
Получить ответы на вопросы регистрации и внесения изменений ЮЛ и ИП можно и в телеграм-чате Регфорума.

Переходите по ссылке https://t.me/reg_regforum

 

[Лисс]

@MSPavlov, да, Вы правы есть расходы которые могут относиться как разным видам деятельности (например у нас деятельность тур. агентств (УСНО)+патент (грузоперевозки).
1) Считаем доход от деятельности УСНО и патент -по каждому отдельно, нарастающими итогом
2) Считаем расходы которые напрямую относятся к каждому виду.
3) считаем расходы , которые относятся как к УСНО так и ПСН, и распределяем пропорционально доходам по каждому виду деятельности.
4) для того чтобы налоговая не докапывалась, в виде приказа утверждаем базу для распределения. В нашем случае доход (применяем кассовый метод, ДС поступившие на р/счет+пробитые на кассе)
Например: доход от УСНО 150 руб от ПСН - 50 руб. ИТОГО 200 руб
В % - УСНО 75% ПСН 25%
Распределяемые расходы - РКО банка+офис+фиксированные взносы за себя+иные =60 руб
Распределяемые расходы , которые относятся к УСНО - 45 руб, ПСН - 15 руб.
Примечание - считаем нарастающим итогом как по доходам, так и по расходам. Для составления декларации по УСНО.

 

[KMFDM]

Здравствуйте! ИП применяет раздельный учет: ПСН (ремонт жилья и других построек) и УСН доходы-расходы(продажа квартир). С ПСН в принципе все понятно, получил, потратил) а с УСН возникает вопрос.. при тратах по расчетному счету, куда относить траты? их же можно трактовать двояко...как к ПСН так и к УСН?!

По расходам тоже нужно вести раздельный учет для ПСН и УСН.
Проще говоря две КУДИР должно быть.
В принципе, у Вас не особо тяжкий случай - номенклатура расходов по этим видам деятельности будет различаться. А те расходы, которые относится к обоим видам деятельности (ну например, аренда офиса, затраты на него - инет, канцелярка и пр.) делятся между УСН и ПСН пропорционально доходам, полученным на каждом режиме.
Учтите только, что налоговики, зная что вы используйте оба режима параллельно, запросто могут запросить КУДИРы для проверки правильности Ваших расчетов.

 

[Лисс]

@KMFDM, мы ведем одну КДиР, у нас настроена 1 С, что доход по ПСН отражается в графе доход, а в графу "доход" облагаемый - не отображается, а доход по УСНО - отображается в 2 графах и потом попадет в декларацию.
Также ПРЯМЫЕ расходы по ПСН попадает в графу расходы, а в графу расходы учитываемые при определении налоговой базы - не попадают. В тоже время расходы по УСН - отражаются в обеих колонках.
Распределяемые расходы (ПСН+УСНО) в 1С тоже настроены - но проверяем "ручками".
Налоговая = точно запросит, у нас каждый год заправшивает.

 

[KMFDM]

@KMFDM, мы ведем одну КДиР, у нас настроена 1 С, что доход по ПСН отражается в графе доход, а в графу "доход" облагаемый - не отображается, а доход по УСНО - отображается в 2 графах и потом попадет в декларацию.
Также ПРЯМЫЕ расходы по ПСН попадает в графу расходы, а в графу расходы учитываемые при определении налоговой базы - не попадают. В тоже время расходы по УСН - отражаются в обеих колонках.
Распределяемые расходы (ПСН+УСНО) в 1С тоже настроены - но проверяем "ручками".
Налоговая = точно запросит, у нас каждый год заправшивает.

Наталья, ну так и верно всё - в 1С всё в одну КУДИР вносится, а вот эти "отображается-не отображается" и воплощают раздельный учёт.

 

[MSPavlov]

Да это все понятно, но к примеру я приобретаю оборудование и считаю, что это это должно пойти в расход УСН, мне так удобно, я так хочу и считаю ..) но налоговая к примеру сочтёт, что это оборудование и она должно быть из денег ПСН. Как быть? Или я сам определяю?

 

[KMFDM]

Определяете-то Вы изначально сами. Но налоговики потом могут проверить, запросив КУДИР.

 

[Лисс]

@MSPavlov, для налоговой инспекции не существует слов - ".....мне удобно,....я так хочу ...я так считаю......". Придется аргументировать , что данные расходы - 100 % участвуют в деятельности УСНО. Если докажите, то эти расходы будут учтены при расчете налога УСНО.
С точки зрения Налогового Кодекса - расходы должны быть целесообразны, и направлены на получении прибыли, а главное ЛОГИЧНЫ.
Например - фирма занимается консалтинговыми услугами, и покупает бетономешалку.