Уважаемые коллеги из числа опытных регистраторов, постоянно взаимодействующие с ФНС, прошу дать заключение по следующей ситуации.
Физическим лицом – резидентом Республики Кипр достигнута договоренность о приобретении у физического лица, являющегося единственным участником успешного российского ООО, 100% доли в уставном капитале общества по рыночной стоимости.
В указанных целях резидент Кипра регистрирует кипрскую компанию, учредителями которой становятся он сам (90%) и принадлежащее ему кипрское юридическое лицо (10%). Второй участник вводится в создаваемую организацию с целью соблюдения положений законодательства РФ, согласно которому общество не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица (ч. 2 ст. 66 ГК РФ и абз. 3 ч. 2 ст. 7 закона «Об ООО»).
Созданная инвестиционная компания выступает покупателем российского ООО. Сделка купли-продажи доли осуществляется на территории РФ через нотариуса.
Физическое лицо – резидент Республики Кипр не планирует покупать долю в российском ООО непосредственно на себя, т.к. кипрское юрлицо - новый участник РФ ООО в дальнейшем планирует выходить на IPO.
Вопросы:
1. Попадает ли создаваемая кипрская компания под критерии «матрешки», в связи с тем, что она фактически контролируется одним физическим лицом (напрямую и через контролируемое юрлицо)?
2. Каков риск признания создаваемой кипрской компании – будущего учредителя российского ООО «матрешкой» (прослойкой), надзорно-контролирующими органами РФ, в том числе ФНС?
2. Какие дополнительные риски возникают при данной схеме владения, помимо признания российского ООО, создаваемого кипрского юридического лица – будущего учредителя РФ ООО и кипрского физлица взаимозависимыми лицами, а сделок между ними – контролируемыми?
Предложение о стоимости и сроках заключения просьба направлять в ЛС.
Физическим лицом – резидентом Республики Кипр достигнута договоренность о приобретении у физического лица, являющегося единственным участником успешного российского ООО, 100% доли в уставном капитале общества по рыночной стоимости.
В указанных целях резидент Кипра регистрирует кипрскую компанию, учредителями которой становятся он сам (90%) и принадлежащее ему кипрское юридическое лицо (10%). Второй участник вводится в создаваемую организацию с целью соблюдения положений законодательства РФ, согласно которому общество не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица (ч. 2 ст. 66 ГК РФ и абз. 3 ч. 2 ст. 7 закона «Об ООО»).
Созданная инвестиционная компания выступает покупателем российского ООО. Сделка купли-продажи доли осуществляется на территории РФ через нотариуса.
Физическое лицо – резидент Республики Кипр не планирует покупать долю в российском ООО непосредственно на себя, т.к. кипрское юрлицо - новый участник РФ ООО в дальнейшем планирует выходить на IPO.
Вопросы:
1. Попадает ли создаваемая кипрская компания под критерии «матрешки», в связи с тем, что она фактически контролируется одним физическим лицом (напрямую и через контролируемое юрлицо)?
2. Каков риск признания создаваемой кипрской компании – будущего учредителя российского ООО «матрешкой» (прослойкой), надзорно-контролирующими органами РФ, в том числе ФНС?
2. Какие дополнительные риски возникают при данной схеме владения, помимо признания российского ООО, создаваемого кипрского юридического лица – будущего учредителя РФ ООО и кипрского физлица взаимозависимыми лицами, а сделок между ними – контролируемыми?
Предложение о стоимости и сроках заключения просьба направлять в ЛС.