А как именно вы работаете с физ лицами? Вы им оказываете услугу или продаете домофон? От этого зависит будет ли у Вас чистая розница или оказание услуги, с авансами или по факту? Если это оказание услуги, то у Вас должен быть какой то договор с физ. лицом. В данном случае рекомендуют в Счет-фактуре и на реализацию и на полученный аванс от физ. лица как то это физ. лицо конкретизировать. В законе четко это не прописано, но бухгалтера выкручиваются по разному: кто то детализирует по договорам, а кто то берет данные физ. лица (адрес и ФИО) из договора. В данном случае счет-фактура физ. лицу не нужна (он же не будет возмещать НДС), а вот себе счет фактуру составить и подшить в книгу продаж Вы обязаны. Также и с авансами, при реализации, вы счет-фактуру на аванс вносити в книгу покупок в момент реализации, а на реализацию составляете другую счет-фактуру. А у Вас должны оставаться подписанные акты и договора с физ. лицом, которые вы и должны будете предъявить в налоговую.
Когда у меня НДС к возмещению, то я декларацию по НДС рисую в небольшой плюс, чтоб с камералками не мучали, а когда проверки или разборки с налоговой подаю уточненку и сразу документы готовлю на камералку, потому как практика такая: как только возмещение НДС - сразу камералка. Обычно в конце года, когда все свожу и картина о деятельности организации за год становится ясна, тогда и подаю уточненки по НДС к возмещению (если ранее еще по каким либо причинам налоговая что-нибудь проверять не соизволит). Но у всех все по разному, хоть 500 руб. возмещения - а на камералку все равно приглашают. Но здесь цена вопроса.
