может ли ЮЛ вернуть долг кредитору-физику наличкой, если обязательство перед ним возникло когда он был еще ИП

Феликсович

Местный
8 Окт 2009
169
3
Екатеринбург
В мае 2009 ИП Иванов заключает договор об оказании юр. услуг для ЗАО «Ромашка».

03.03.2010 между ними заключается соглашение о новации обязательств, по которому долг «Ромашки» перед ИП Ивановым переходит в займ.

09.03.2010 ИП Иванов закрывается. То есть «Ромашка» должна уже физику Иванову.

Сейчас Иванов просит снять 500 тыс. наличными с «Ромашки»

Вопрос в следующем.
Если «Ромашка» всё-таки даст эти 500 тыс. наличкой Иванову, то при проверке для «Ромашки» достаточно будет предъявить первоначальный договор с ИП, новацию и свид-во о прекращении ИП? Чтобы проверяющий поверил, что отношения между «Ромашкой» и физиком Ивановым не взялись с бухты-барахты.

По идее напрашивается, что проверяющий будет требовать договор между «Ромашкой» и физиком.

Еще я нашел Указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 № 1843-У о том, что:
"Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей."
 

RedReg

Активист
7 Окт 2009
3,670
1,588
Забавная схема обналички получается :).

Новых договоров не надо. Тех, что у вас есть достаточно как для бухгалтерского, так и для налогового учета хозяйственных операций.
А угадать, что попросит проверяющий - это из области фантастики. Особенно если принимать во внимание профессиональные уровни проверяющих... :)
 

Хель

Активист
11 Июн 2009
1,096
111
Москва
интересный вопрос. нашла, что старый "пенсионный закон" разделяет статус Ип и физика:
Также существует противоположная арбитражная практика, например, в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 30.03.2005 N А05-14835/04-10 Суд указал: "...понятия "предприниматель" и "физические лица" в целях Закона N 167-ФЗ разделены. В данном случае предприниматель при вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и осуществлении уплаты страховых взносов в бюджет ПФ РФ осуществляет выплаты за себя, как за физическое лицо. В отличие от индивидуальных предпринимателей к отношениям по налогообложению доходов физических лиц упрощенная система налогообложения не применяется. Таким образом, правила добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, предусмотренные Законом N 167-ФЗ для физических лиц, не могут учитываться в целях исчисления и уплаты единого налога, уплачиваемого предпринимателями, в связи с применением ими упрощенной системы налогообложения..."

а вот как налоговая на это смотрит не нашла.
многое от проверяющего будет зависеть.

Добавлено через 8 минут 59 секунд
наличкой отдавать 500 тыс. физику точно нельзя, пусть счет в Сбербанке откроет и ему перечислят туда.

Добавлено через 11 минут 7 секунд
хотя ничего не нарушено- деньги отдал и получит назад тот же человек.