В последние года четыре наверно, налоговики при сборе доказательной базы по вопросам связанным с «фирмами-однодневками» стали делать сильный упор на допросы «номинальных» ген.директоров «однодневок». Поэтому протоколы допросов свидетелей, правомерность проведения допроса, соблюдение формальностей и многое другое связанное с допросами «номиналов» часто становилось предметом рассмотрения в судах по всей стране. Конечно, в результате, требования к протоколам допросов не только в судах, но и в самих налоговых инспекциях постоянно росли, так например, я помню, что как-то одно время судьи с налоговиков стали требовать, чтоб те письменно предупреждали свидетелей не только о налоговой, но и об уголовной ответственности. Вот бред был! Подробно по этой теме я писал в статье «3 тыс. руб. это всё, что может налоговик».
Все это подвело обе стороны к выводу: «Хочешь жить, умей вертеться»…
Далее я расскажу интересные способы применяемые налоговиками для добычи протоколов допросов.
Налоговики ищут и допрашивают «номиналов»
Бывает так, что приходит инспектор по домашнему адресу «номинала», а тот не хочет с ним общаться и не открывает дверь. В таких случаях налоговики обычно действуют по следующему алгоритму. Сначала налоговики ищут участкового и пытаются вместе с ним провести допрос, если этот вариант по каким либо причинам не проходит, то они приходят на следующее утро очень рано по тому же адресу, заклеивают стикером глазок в двери и тихо-тихо ждут, когда человечек пойдет на работу. В случае если свидетель опять отказывается давать показания, тогда пробивают его через базу 2-НДФЛ и идут к его руководству с рассказами, какой он плохой и как он препятствует налоговому контролю с намеками на то, что расплачиваться за его проказы придется компании. В случае если в базе 2-НДФЛ не достоверная или устаревшая информация опрашиваются соседи по вопросу где работает/учиться/бывает свидетель, где работают/учатся его близкие. По практике скажу, что классно работает, когда налоговики приходят к директору детского сады или школу, в которой учится ребенок не идущего на контакт свидетеля. У меня был такой случай в Н.Новгороде, мы отправили туда поручение о проведение допроса и запрос в ОВД об оказание содействия в поиске и отборе объяснений с того же свидетеля, постоянно связывались с местными инспекторами которые раз пять ходили на домашний адрес, но им не открывали. Мы сами приехали в Нижний, так же постучались в дверь, открывать нам не захотели, местные ОВДешники нам тоже помогать отказались под предлогом: «Ну а что мы? Мы же дверь не будем выламывать?.. ». Пришлось пообщаться с соседями, какой-то китайской диаспорой, но зато мы узнали, что есть дочь, которая учиться в школе прямо напротив дома, дальше уже было дело техники. Пообщались с директором школы и классным руководителем, узнали мобильный телефон и где работает, сходили на работу и пообщались с директором фирмы. Все, нам даже звонить не пришлось, через полчаса свидетель позвонил и нам и местным инспекторам, которые ранее слали повестки и выходили на домашний адрес. На следующее утро в местной налоговой допросили свидетеля, совместно с местными налоговиками. Но в данном случае дело просто так не закончилось, свидетель нам начал рассказывать сказки про «все было» и «все подписывал», к нашей счастью мы к тому времени знали цепочку от и до, а потому доступно объяснили, что при таких показаниях нам придется направить дело в МВД, т.к. компания, где он «все подписывал» как генеральный директор, не платила налоги и участвовала в «чернушной схеме» уклонения от уплаты налогов. Зачитали статью 199 УК РФ, обратили внимание на срок, потом полчаса слушали слезы и вопли, ну а в результате человек не только дал показания в рамках допроса, но и рассказал, кто и как, вовлек его в эти «делишки» и даже написал два заявления в МВД и Прокуратуру о том, как и кто, путем обмана, вовлек его во все это…
Однако, когда свидетель настырно отказывается идти на контакт далеко не самая сложная ситуация с которой сталкиваются выездники при поиске и допросе «номиналов». Бывает так, что приходишь к участковому, а он тебе рассказывает, что у него в ящике сотни запросов по этому гражданину со всей страны, но допросить его не представляется возможным, т.к. его либо нет, либо он под наркотиками и не чего не понимает. Да, на наркоманов очень часто регистрируют «однодневки». Что в таком случае делать инспектору? С одной стороны инспектор точно знает, что контрагент – однодневка, а его директор наркоман. С другой стороны «выципить» и допросить наркомана не представляется возможным.. Мне известны два варианта, но они оба противоправны и хотя я ниже о них Вам расскажу (в информационных целях), тут я ответственно заявляю, что так делать не надо и это может быть чревато наложением на Вас соответствующей ответственности! Я Вас предупредил
Итак, первый вариант попросить друга (не из налоговой) поставить подписи под заполненным протоколом допроса наркомана, думаю, будет хорошо, если у Вас будет карточка 1-П с реальной подписью наркомана. Второй вариант, это изготовить письмо от имени ОВД и протокол опроса, якобы проведенный сотрудниками МВД, сходить на почту и выслать их в адрес своей налоговой.
Замечу, что я не рекомендую пользоваться приведенными вариантами, я просто хочу показать, на то, что с одной стороны бюджет и правда, а с другой стороны нарушение закона.
Источник: blogfiscal.ru
Все это подвело обе стороны к выводу: «Хочешь жить, умей вертеться»…
Далее я расскажу интересные способы применяемые налоговиками для добычи протоколов допросов.
Налоговики ищут и допрашивают «номиналов»
Бывает так, что приходит инспектор по домашнему адресу «номинала», а тот не хочет с ним общаться и не открывает дверь. В таких случаях налоговики обычно действуют по следующему алгоритму. Сначала налоговики ищут участкового и пытаются вместе с ним провести допрос, если этот вариант по каким либо причинам не проходит, то они приходят на следующее утро очень рано по тому же адресу, заклеивают стикером глазок в двери и тихо-тихо ждут, когда человечек пойдет на работу. В случае если свидетель опять отказывается давать показания, тогда пробивают его через базу 2-НДФЛ и идут к его руководству с рассказами, какой он плохой и как он препятствует налоговому контролю с намеками на то, что расплачиваться за его проказы придется компании. В случае если в базе 2-НДФЛ не достоверная или устаревшая информация опрашиваются соседи по вопросу где работает/учиться/бывает свидетель, где работают/учатся его близкие. По практике скажу, что классно работает, когда налоговики приходят к директору детского сады или школу, в которой учится ребенок не идущего на контакт свидетеля. У меня был такой случай в Н.Новгороде, мы отправили туда поручение о проведение допроса и запрос в ОВД об оказание содействия в поиске и отборе объяснений с того же свидетеля, постоянно связывались с местными инспекторами которые раз пять ходили на домашний адрес, но им не открывали. Мы сами приехали в Нижний, так же постучались в дверь, открывать нам не захотели, местные ОВДешники нам тоже помогать отказались под предлогом: «Ну а что мы? Мы же дверь не будем выламывать?.. ». Пришлось пообщаться с соседями, какой-то китайской диаспорой, но зато мы узнали, что есть дочь, которая учиться в школе прямо напротив дома, дальше уже было дело техники. Пообщались с директором школы и классным руководителем, узнали мобильный телефон и где работает, сходили на работу и пообщались с директором фирмы. Все, нам даже звонить не пришлось, через полчаса свидетель позвонил и нам и местным инспекторам, которые ранее слали повестки и выходили на домашний адрес. На следующее утро в местной налоговой допросили свидетеля, совместно с местными налоговиками. Но в данном случае дело просто так не закончилось, свидетель нам начал рассказывать сказки про «все было» и «все подписывал», к нашей счастью мы к тому времени знали цепочку от и до, а потому доступно объяснили, что при таких показаниях нам придется направить дело в МВД, т.к. компания, где он «все подписывал» как генеральный директор, не платила налоги и участвовала в «чернушной схеме» уклонения от уплаты налогов. Зачитали статью 199 УК РФ, обратили внимание на срок, потом полчаса слушали слезы и вопли, ну а в результате человек не только дал показания в рамках допроса, но и рассказал, кто и как, вовлек его в эти «делишки» и даже написал два заявления в МВД и Прокуратуру о том, как и кто, путем обмана, вовлек его во все это…
Однако, когда свидетель настырно отказывается идти на контакт далеко не самая сложная ситуация с которой сталкиваются выездники при поиске и допросе «номиналов». Бывает так, что приходишь к участковому, а он тебе рассказывает, что у него в ящике сотни запросов по этому гражданину со всей страны, но допросить его не представляется возможным, т.к. его либо нет, либо он под наркотиками и не чего не понимает. Да, на наркоманов очень часто регистрируют «однодневки». Что в таком случае делать инспектору? С одной стороны инспектор точно знает, что контрагент – однодневка, а его директор наркоман. С другой стороны «выципить» и допросить наркомана не представляется возможным.. Мне известны два варианта, но они оба противоправны и хотя я ниже о них Вам расскажу (в информационных целях), тут я ответственно заявляю, что так делать не надо и это может быть чревато наложением на Вас соответствующей ответственности! Я Вас предупредил
Итак, первый вариант попросить друга (не из налоговой) поставить подписи под заполненным протоколом допроса наркомана, думаю, будет хорошо, если у Вас будет карточка 1-П с реальной подписью наркомана. Второй вариант, это изготовить письмо от имени ОВД и протокол опроса, якобы проведенный сотрудниками МВД, сходить на почту и выслать их в адрес своей налоговой.
Замечу, что я не рекомендую пользоваться приведенными вариантами, я просто хочу показать, на то, что с одной стороны бюджет и правда, а с другой стороны нарушение закона.
Источник: blogfiscal.ru
