Аффилированность

[БигСиб]

Такая ситуация. Есть торговый центр, на нем сидят несколько ООО, у всех один и тот же учредитель и директор, просто одно ООО владеет зданием, другое сдает в аренду, третье торгует и так далее. В итоге заигрался человек с кредитами самому себе, у всех ООО долги друг перед другом в десятки млн, ИФНС предупредила о ликвидации в связи с недостаточность уставных капиталов, решили слить 2 основных ООО (собственника здания и арендатора) воедино дабы уменьшить дефицит баланса с -23 млн до - 8 млн, получили Св-во о начале реорганизации, ИФНС начала проверку и теперь хочет вменить аффилированность лиц и насчитать налоги в большом количестве... Никто не сталкивался с такой ситуацией? Как отбиться? Смена юрадреса поможет? Или ускоренно слиться и тогда предъявлять некому будет претензии... Что лучше, подскажите у кого опыт есть пожалуйста!

Добавлено через 21 минуту 38 секунд
Может, реорганизоваться, а потом сменить адрес?

 

[likvidatorooo]

Если они уже начали проверку, то могут не остановиться и смена адреса не поможет Смена "особенно на Москву, к Назару", помогает, когда "соибраются проверку" делать (ибо Москва, как правило, регионы не слушает).

+ насколько понял ситуация осложняется наличием актива -если его "оптимизировать" даже сейчас, то из-за его наличия у "будующего кредитора" имеется интерес и возможности прилекать "к субсидиарной ответственности" - напрашивается вопрос о проведении грамотного банкротства (если бы не было актива, то "им бы было менее интересно" и можно было бы обойтись комбинацией из "смен и рео" с попутным оспариванием решений налорга для устранения уголовки за НП)...

 

[БигСиб]

Если они уже начали проверку

проверка ещё не начата, только собирает доки ИФНС для её начала, про мотив проверки - попытку доказать аффилированность есть инфа надежного источника в ИФНС, вот решили заморочиться превентивными мерами

Добавлено через 32 секунды
спасибки кончились, завтра проставлю)))

 

[likvidatorooo]

Тогда вариант переезда может помочь, заверяться и подавать на изменения, нам в таких случаях помогало: меняли адрес на Москву, наша написала туда письмо, мол от проверки убежали, но их никто не слушал, спокойно рео сделали.

А Назар13 партнерам и без предоплаты адрес выделяет, если срочно нужно

 

[БигСиб]

спокойно рео сделали.

уже в Москве делали?

А Назар13 партнерам и без предоплаты адрес выделяет, если срочно нужно

это да, работаю с ним, тут он молодец

меняли адрес на Москву,

меняли у обоих участников рео?

 

[likvidatorooo]

уже в Москве делали?
- нет, у себя, только в другой налоговой делали регистрацию рео, если
в Москве советую к Reg&Likv

меняли у обоих участников рео?
- только у одной, которая "сложная", вторая была чистая, "спешел фор рео"

 

[очаровательная Дуся]

Да, действительно, налоговые органы вправе проверить правильность применения цен по сделкам с взаимозависимыми лицами и в некоторых случаях, доначислить налоги по сделкам из расчета рыночной цены.

Согласно ст. 40 НК РФ для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки. Пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен.

Но, налоговые органы могут проверить правильность применения цен по сделкам в случаях:
1) между взаимозависимыми лицами;
2) по товарообменным (бартерным) операциям;
3) при совершении внешнеторговых сделок;
4) при отклонении более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.
Сделки между взаимозависимыми лицами принимаются во внимание, если взаимозависимость повлияла на результат таких сделок. (п. 8 ст.40 НК РФ)Только наличие взаимозависимости не является основанием доначисления налогов.Налоговый орган вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пеней по сделкам между взаимозависимыми лицами (ст. 20 НК РФ) только в случаях, если цены на товары (работы, услуги) по таким сделкам отклоняются более чем на 20% от рыночной цены на идентичные (однородные) товары (работы, услуги).

Ст. 40 НК РФ установлено, что «рыночной ценой товара (работы, услуги) признается цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных (а при их отсутствии - однородных) товаров (работ, услуг) в сопоставимых экономических (коммерческих) условиях».

В данной норме выделено две категории сопоставления цен: идентичность (однородность) товаров (работ, услуг) и сопоставимость экономических (коммерческих) условий.

Обязанность доказывания отклонения цен от рыночных возлагается на налоговые органы.
При наличии взаимозависимости между субъектами является необходимость одобрения таких сделок общим собранием участников (ст.45 ФЗ «Об ООО») т.е. попробуйте сделать протоколы общего собрания о заключении сделки и соотве6тсвеннос с ценами на товары - услуги задним числом .