На случай обнаружения признаков «однодневности» налоговики составили и разослали руководство к действию.
Так, проверка на «однодневность» налоговиками начинается с момента подачи компанией заявления о регистрации: проверяется адрес фирмы и его массовость, координаты руководителя, учредителей и прочие данные. В случае, если явных признаков не обнаружено, но налоговики подозревают фирму в «однодневности», она будет включена в список для особого контроля.
После этого будет вестись отслеживание возможного возврата корреспонденции с адреса подозрительной компании. Через месяц после регистрации фирмы будет проведена проверка помещения с целью уточнения местонахождения компании по заявленному адресу. После квартала работы налоговики запросят у фирмы банковские выписки с целью вынесения диагноза: «связь с однодневкой».
Если фирма не предоставила отчет, ее счета будут заблокированы, руководитель вызван для разъяснений, а собственнику помещения (которое арендует подозрительная компания) будет направлен запрос с целью проверки достоверности аренды.
Таким образом ФНС может насобирать пакет сведений против подозрительной фирмы, обвинить ее в причастности к однодневности и потребовать через суд признать недействительной ее регистрацию. Эти сведения будут направлены в правоохранительные органы и в банк, в котором у компании открыт счет.
http://www.reghelp.ru/news/znachitelno_ugestochitsya_protivostoyanie.shtml
Так, проверка на «однодневность» налоговиками начинается с момента подачи компанией заявления о регистрации: проверяется адрес фирмы и его массовость, координаты руководителя, учредителей и прочие данные. В случае, если явных признаков не обнаружено, но налоговики подозревают фирму в «однодневности», она будет включена в список для особого контроля.
После этого будет вестись отслеживание возможного возврата корреспонденции с адреса подозрительной компании. Через месяц после регистрации фирмы будет проведена проверка помещения с целью уточнения местонахождения компании по заявленному адресу. После квартала работы налоговики запросят у фирмы банковские выписки с целью вынесения диагноза: «связь с однодневкой».
Если фирма не предоставила отчет, ее счета будут заблокированы, руководитель вызван для разъяснений, а собственнику помещения (которое арендует подозрительная компания) будет направлен запрос с целью проверки достоверности аренды.
Таким образом ФНС может насобирать пакет сведений против подозрительной фирмы, обвинить ее в причастности к однодневности и потребовать через суд признать недействительной ее регистрацию. Эти сведения будут направлены в правоохранительные органы и в банк, в котором у компании открыт счет.
http://www.reghelp.ru/news/znachitelno_ugestochitsya_protivostoyanie.shtml