Ндфл с продажи завещанной доли в квартире

[fujino]

Если человек (не близкий родственник, 81 год, пенсионер, ветеран труда, инвалид 3-й группы) получил по завещанию 1/4 доли в квартире и хочет её продать, есть ли лазейки, чтобы не платить НДФЛ?

Кадастровая стоимость квартиры - 4,8 млн. В собственности у покойного 20 лет была квартира.

 

[ЛеляР]

fujino,

(не близкий родственник, 81 год, пенсионер, ветеран труда, инвалид 3-й группы)

не был ли владельцем в этой же квартире хоть какой-то долей сроком более 3 лет?

если нет, то лазеек нет. Льготы есть по налогу на имущество, по НДФЛ мне не известны льготы

кадастровая стоимость применима, если по завещанию получено в 2016 году, а полгода еще нет, значит речь о сроке до 2016, про кадастр. стоимость пока забывайте

 

[fujino]

А если зарегистрировать его как ИП с УСН 6%?

 

[Сергей Д.]

А если зарегистрировать его как ИП с УСН 6%?

наследование и ИП, это как пересекается? ну если бы он купил как ИП и продал как ИП - тогда, да - 6%. А так он получил наследство как физ. лицо

 

[fujino]

Так он продать свою долю намерен.

 

[Сергей Д.]

Так он продать свою долю намерен.

хорошо, но как он ее получил? что в свидетельстве о собственности указано? собственник ИП (свидетельство серия номер ОГРНИП) такой то? или гр-н ФИО?

 

[fujino]

Свидетельство он пока не получал.

 

[ЛеляР]

А если зарегистрировать его как ИП с УСН 6%?

и???
потом будете доказывать, что доля не использовалась в предпринимат. деятельности?
докажете, продадите и заплатите НДФЛ, и смысл?

А если использовалась, тот же НДФЛ заплатите при продаже

вы не ответили

не был ли владельцем в этой же квартире хоть какой-то долей сроком более 3 лет?

если да, то сообщу, как избежать НДФЛ

 

[fujino]

хорошо, но как он ее получил? что в свидетельстве о собственности указано? собственник ИП (свидетельство серия номер ОГРНИП) такой то? или гр-н ФИО?

По завещанию получил, но в собственность пока не оформил.

 

[Сергей Д.]

По завещанию получил, но в собственность пока не оформил.

завещание было на гражданина? если да, то и оформлять будут как гражданину (т.е физику)

 

[fujino]

а если он планирует купить долю в другой квартире?

Добавлено через 1 минуту 2 секунды

не был ли владельцем в этой же квартире хоть какой-то долей сроком более 3 лет?

не был

 

[ЛеляР]

а если он планирует купить долю в другой квартире?

тогда уточните вопрос:
т.к. св-во о собственности по завещанию он еще не получил, не понятен год вступления в право владения (он определяется со дня смерти, а не со дня свидетельства и не через полгода)

верно ли я поняла следующее:
1 вариант
1. 2015 год - год смерти
2. 2016 год - будет св-во
3. 2016 год - продажа доли по завещанию
4. 2016 год - покупка доли в новой квартире

тогда будет зачет налога и вычета
налог будет с полной стоимости продажи (как в договоре покажете), вычет с 2 млн. при условии, что цена покупки доли не < 2 млн., если <, то со стоимости

2 вариант
1. 2016 - год смерти
2. 2 - 4 из 1 варианта

зачет налога и вычета
налог будет с полной стоимости продажи (как в договоре покажете), но не ниже чем с 70% кадастровой стоимости доли в квартире
вычет с 2 млн. при условии, что цена покупки доли не < 2 млн., если <, то со стоимости

3 вариант
1. 2015 год - год смерти
2. 2015 год - св-во
3. 2015 год - продажа доли по завещанию
4. 2016 год - покупка доли в новой квартире

зачета нет, за 2015 год - налог по 1 варианту, в 2016 году получение вычета при наличии доходов в 2016 году, облагаемых НДФЛом

 

[dzokond]

вариантов не так много. На мой взгляд продавайте долю по минимальной цене окло 900-1000 т.р (в договоре) и будет все нормально. По идее не должны дедушку на налоги поставить

 

[ЛеляР]

По идее не должны дедушку на налоги поставить

вводите в заблуждение, не надо предположений, незнание не снимает ответственности
налоги платит даже новорожденный ребенок, если имущество оформлено на него

 

[fujino]

верно ли я поняла следующее:
1 вариант
1. 2015 год - год смерти
2. 2016 год - будет получено св-во
3. 2016 год - будет продажа доли по завещанию
4. 2016 год - будет покупка доли в новой квартире

Этот вариант. Кадастровая стоимость стоимость квартиры 4,8 млн, 1/4 - это 1,4 млн соответственно.

Что получается при таком варианте в цифрах?

 

[ЛеляР]

Кадастровая стоимость стоимость квартиры 4,8 млн, 1/4 - это 1,4 млн соответственно.

1. НДФЛ - 156 000 (4800000/4=1200000*13%)
Эту декларацию надо подать до 30 апр. 2016 (до 4 мая в этом году), если со смерти до 30.04.2016 прошло полгода (т.е. вступил в права, не важно: получено св-во или нет)
НДФЛ уплатить до 15 июля 2016 года


2. Покупка доли - цена? (не кадастровая, а рыночная), напр. 2000000 (в примере цена не квартиры, а доли)
Вычет будет 260 000 (2000000*13%)
Подаете в 2017 году декларацию, если был доход с НДФЛ (работал, сдавал в аренду что-то) и в пределах уплаченного НДФЛ получаете деньги на карту
Если НДФЛ меньше 260 тыс., то неполученный переходит на 2018 год

3. Не готова сразу ответить про случай: узнал про завещание в 2016, потому задекларировал доход в 2017 вместо 2016 и устроил зачет НДФЛ и вычета
Надо посмотреть НПА, но, думаю на 99% не прокатит, могут и штрафы начислить
штраф составит 1 тыс. руб. + 5% от НДФЛ за каждый месяц просрочки уплаты НДФЛ (в совокупности не более 30% от исчисленного НДФЛ)

 

[fujino]

1. НДФЛ - 156 000 (4800000/4=1200000*13%)
Эту декларацию надо подать до 30 апр. 2016 (до 4 мая в этом году), если со смерти до 30.04.2016 прошло полгода (т.е. вступил в права, не важно: получено св-во или нет)
НДФЛ уплатить до 15 июля 2016 года


2. Покупка доли - цена? (не кадастровая, а рыночная), напр. 2000000 (в примере цена не квартиры, а доли)
Вычет будет 260 000 (2000000*13%)
Подаете в 2017 году декларацию, если был доход с НДФЛ (работал, сдавал в аренду что-то) и в пределах уплаченного НДФЛ получаете деньги на карту
Если НДФЛ меньше 260 тыс., то неполученный переходит на 2018 год

3. Не готова сразу ответить про случай: узнал про завещание в 2016, потому задекларировал доход в 2017 вместо 2016 и устроил зачет НДФЛ и вычета
Надо посмотреть НПА, но, думаю на 99% не прокатит, могут и штрафы начислить
штраф составит 1 тыс. руб. + 5% от НДФЛ за каждый месяц просрочки уплаты НДФЛ (в совокупности не более 30% от исчисленного НДФЛ)

Но покупать и продавать ниже кадастровой стомости нельзя, верно?

Добавлено через 2 минуты 13 секунд

Покупка доли - цена? (не кадастровая, а рыночная), напр. 2000000 (в примере цена не квартиры, а доли)
Вычет будет 260 000 (2000000*13%)
Подаете в 2017 году декларацию, если был доход с НДФЛ (работал, сдавал в аренду что-то) и в пределах уплаченного НДФЛ получаете деньги на карту
Если НДФЛ меньше 260 тыс., то неполученный переходит на 2018 год

Т,е. в этом случае получаем полное возмещение по НДФЛ при покупке недвижимости?

 

[dzokond]

вводите в заблуждение, не надо предположений, незнание не снимает ответственности
налоги платит даже новорожденный ребенок, если имущество оформлено на него

Во-первых, несовершеннолетние дети не платят налог, а ЗА них платят родители или опекуны.

Во-вторых, 1/4 часть от кадастровой стоимости 1200000. Умножаем на 0,7, получается 840000. Налоговая база будет формироваться из фактически полученного дохода за минусом имущественного налогового вычета. Налоговый вычет 1млн. рублей.
Т.е. налога не будет.

Где и в чем я ввожу в заблуждение? Лишь-бы бла-бла пропищать

 

[ЛеляР]

несовершеннолетние дети не платят налог, а ЗА них платят родители или опекуны.

очевидно

Во-вторых, 1/4 часть от кадастровой стоимости 1200000. Умножаем на 0,7, получается 840000.

насмерть запутали, сначала речь идет о завещании, 0,7 относится к 2016 году, а смерть в 2015 была


fujino, сейчас НДФЛ распишу снова, пересчитаю, поэтапно

Добавлено через 7 минут 37 секунд
dzokond,
fujino, все верно я рассчитала, dzokond смешал все в кучу одну
НДФЛ за 2015 год по завещанию составит 156 000, нет здесь никаких вычетов, никаких 0,7
единств. момент, кот. м.б. оспорен ФНС - стоимость будет учтена не кадастровая, а рыночная по незав. оценке и она может быть более 1/4 от 4800000

 

[Сергей Д.]

очевидно



насмерть запутали, сначала речь идет о завещании, 0,7 относится к 2016 году, а смерть в 2015 была


fujino, сейчас НДФЛ распишу снова, пересчитаю, поэтапно

Добавлено через 7 минут 37 секунд
dzokond,
fujino, все верно я рассчитала, dzokond смешал все в кучу одну
НДФЛ за 2015 год по завещанию составит 156 000, нет здесь никаких вычетов, никаких 0,7
единств. момент, кот. м.б. оспорен ФНС - стоимость будет учтена не кадастровая, а рыночная по незав. оценке и она может быть более 1/4 от 4800000

а разве наследник не освобожден от налога при получении наследства?