встречная налоговая проверка после реорганизации

[Justice]

Уважаемые дамы и господа! У меня возник вопрос по узкой специализации.

Ситуация: компания А начала процедуру реорганизации в форме присоединения, благополучно завершила этот процесс через 2-3 месяца. Передала свои активы и пассивы правопреемнику. Правопреемника в свою очередь пустили в "свободное плавание" в другой регион и сменили в нем собственников. Вдруг, после этих действий возникает встречная налоговая проверка по контрагентам, в состав которых входила наша компания А. У правопреемника (даже если и удастся его розыскать) не оказывается документов, истребуемых при встречной проверке.

Вопрос: Каков исход данной ситуации? Какова вероятность привлечения к ответственности руководителя компании А?

***
Обратите внимание!
Получить ответы на вопросы о ликвидации и реорганизации ЮЛ, и прекращению деятельности ИП можно и в телеграм-чате Регфорума о ликвидации.

Переходите по ссылке https://t.me/likv_regforum

 

[Carleone]

Каков исход данной ситуации?

все претензии и вопросы к организации правопреемнику, а именно к ее руководителю....

Какова вероятность привлечения к ответственности руководителя компании А?

если руководитель ничего криминального не совершил, а передал все договора и другую документацию по ПА, то о какой ответственности Вы говорите?

 

[Justice]

все претензии и вопросы к организации правопреемнику, а именно к ее руководителю....

если руководитель ничего криминального не совершил, а передал все договора и другую документацию по ПА, то о какой ответственности Вы говорите?

А если ПА это формальный документ, по сути передачи архива не было..

 

[Carleone]

А если ПА это формальный документ, по сути передачи архива не было..

формально есть две подписи и две печати, все в соответствии с законодательством....если только руководитель правопреемника не докажет обратное...

 

[Justice]

формально есть две подписи и две печати, все в соответствии с законодательством....если только руководитель правопреемника не докажет обратное...

это понятно, что по закону все документы имеют юридическую силу, но вот, если правопреемник не предоставляет документы при встречной проверке, по причине их отсутствия, ему на осн. ст 126 НК накладывается штраф. А возможны ли со стороны налоговой еще какие либо меры по привлечению к ответственности старого директора по компании А

 

[likvidatorooo]

Вдруг, после этих действий возникает встречная налоговая проверка по контрагентам, в состав которых входила наша компания А. У правопреемника (даже если и удастся его розыскать) не оказывается документов, истребуемых при встречной проверке.

Вопрос: Каков исход данной ситуации? Какова вероятность привлечения к ответственности руководителя компании А?

Буквально по данной ситуации - опасности для "бывшего руководителя компании А" - нет, поскольку "копают под контрагентов" раз "встречная проверка"... именно контрагенты прежде всего и "пострадают" - им "не примут НДС к возмещению, затраты на зачтут или иным образом "сочтут налоговую выгоду необоснованной"...

а "руководитель А" - уже всего лишь свидетель и у него документов нельзя истребовать, о вероятности "привлечения к ответственности" имеет смысл говорить, если "начнется проверка именно правопреемника" относительно деятельности компании А, т.е. исходя из названных условий - пока рано.

если правопреемник не предоставляет документы при встречной проверке, по причине их отсутствия, ему на осн. ст 126 НК накладывается штраф.

- у нас очень редко заказывают "положительные ответы по встречкам" после рео, заботясь о своих партнерах... как правило, заказчиков это не интересует.... обычно (сотни раз) мы отвечаем своим инспекциями по требованиям о встречках "присоединившимся обществом документы еще не представлены" - и ни о каком штрафе речи не идет, с удовольствием принимают такие ответы, "отрабатывая таким образом" поступивший "запрос на встречку" (им ведь получается очень удобно что такое взаимодействие налажено, а так "искали бы ветра в поле"...).