Возбуждение уголовки в отношении банкрота

[Денисов Артем]

Ситуация следующая. Компашка в процедуре наблюдения, налоговая грозится провести проверку, а по факту проверки содействовать возбуждению уголовного дела в отношений руководителя и контролирующих лиц по неуплате налогов.
Вопрос:
1. Может ли налоговая инициировать проверку в отношении банкротящегося предприятия?
2. Возбудить уголовное преследование по соответствующей статье в части неуплаты налогов?

и возможно ли все эти действия в отношении компании, признаной банкротом и завершенной процедурой????

или просто кошмарят...............

 

[СААУ]

1. Может

2. Может, но с оговорками. Для того, чтобы подать на возбуждение уголовного дела по уклонению от уплаты налогов, нужно:
а) досчитать налоги, штрафы, пени;
б) дождаться, пока решение налоговой вступит в законную силу
в) дать 2 месяца на добровольное погашение задолженности
и только после этого подать на возбуждение УД.
При грамотном подходе можно завершить процедуру банкротства раньше, чем решение налоговой в законную силу вступит.

И, по практике, не интересно им проверять банкрота (если только специального интереса или указания сверху нет).

В отношении компании, у которой процедура банкротства завершена, проверку начать не могут, такого юрлица уже нет.

 

[Counselor]

Ситуация следующая. Компашка в процедуре наблюдения, налоговая грозится провести проверку, а по факту проверки содействовать возбуждению уголовного дела в отношений руководителя и контролирующих лиц по неуплате налогов.
Вопрос:
1. Может ли налоговая инициировать проверку в отношении банкротящегося предприятия?
2. Возбудить уголовное преследование по соответствующей статье в части неуплаты налогов?

и возможно ли все эти действия в отношении компании, признаной банкротом и завершенной процедурой????

1. Может

2. Может, но с оговорками. Для того, чтобы подать на возбуждение уголовного дела по уклонению от уплаты налогов, нужно:
а) досчитать налоги, штрафы, пени;
б) дождаться, пока решение налоговой вступит в законную силу
в) дать 2 месяца на добровольное погашение задолженности
и только после этого подать на возбуждение УД.

Чутко поправлю. Основанием для возбуждения уголовного дела является наличие признаков преступления, в соответствии с УПК.
Расследование, направление дела в суд и рассмотрение в суде регламентировано тем же УПК.
Пункты а и б не являются основанием для отказа в возбуждении уголовного дела, при необходимости МВД само проводит соответствующие экспертизы и проверки, для этого там есть специальный отдел по налоговым преступлениям и эксперты, содержащиеся за счет МВД.
Погашение преступником причиненного ущерба является обстоятельством, смягчающим ответственнось.
Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное статьями 199, 199.1 УК, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с которой вменяется данному лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

При грамотном подходе можно завершить процедуру банкротства раньше, чем решение налоговой в законную силу вступит.

И, по практике, не интересно им проверять банкрота (если только специального интереса или указания сверху нет).

В отношении компании, у которой процедура банкротства завершена, проверку начать не могут, такого юрлица уже нет.

К уголовной ответственности привлекаются только физ. лица, поэтому время окончания процедуры банкротства, наличие или отсутствие юр.лица не влияют на процессуальные решения органа дознания, следователя и суда.

 

[dsvolga]

Запугали человека, вероятность того, что привлекут за неуплату налогов 0.05%.

 

[Oleg address]

Может ли налоговая инициировать проверку в отношении банкротящегося предприятия?
2. Возбудить уголовное преследование по соответствующей статье в части неуплаты налогов?

ТЕОРИЯ.

1. Налоговая может инициировать проверку в отношении банкротящегося предприятия, в том числе и выездную.
2. Согласно пунктов 6 Протокола № 1 к Соглашению о взаимодействии между Следственным комитетом РФ и ФНС от 13.02.2012 г. № 101-162-12/ММВ-27-2/3 (внимание, СААУ) налоговики могут направить материалы в Следственный комитет не только на основании Решения о привлечении к ответственности, но и "при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах".
В этом случае налоговики направляют в СК копии документов на основании которых возможно предположить наличие в действиях должностных лиц организации уголовно наказуемых нарушений законодательства о налогах и сборах, копии приказов о назначении на должность лиц, ответственных за финансово-хозяйственную деятельность, копии объяснений должностных лиц организации, справка о том за какие проверяемые периоды и в каких размерах выявлено сокрытие денежных средств, либо имущества. В случае дополнительной информации направляют и ее.
Материалы в Следственный комитет направляются сопроводительным письмом за подписью руководителя, или зама налогового органа.
В, принципе, налоговики предварительно могут направить обращение об предварительном ознакомлении уполномоченного лица следственного комитета с материалами о нарушениях законодательства о налогах и сборах и уже по результатам предварительного ознакомления может приниматься решение о направлении материала в СК.

ПРАКТИКА

Следует учитывать что все вышеперечисленное связанное с уголовкой вещь геморройная и идет через начальство налогового органа и следственного комитета. По пустякам и рядовым налогоплательщикам никто заморачиваться не будет.

Имейте в виду, что в налоговых инспекциях Москвы числятся по 25 - 50 тыс. юр. лиц (Регфорум не зря работает ) в каждой. Из них сдают отчетность процентов 50. На остальных махнули рукой. Вы из этих десятков тысяч в Вашей инспекции на которых махнули рукой самые крутые что ли?

Имейте в виду, что если у Вашей организации на момент банкротства показана (в реестре кредиторов) уже задолженность перед бюджетом (это Ваш большой юридический косяк если Вы включили задолженность перед бюджетом в реестр кредиторов) и она свыше 1 млн. руб. принятие решения по Вашей организации будет идти через УФНС.

И самая основная, супер главная (мы ж в России живем) тема для принятия решения налоговым органом по Вашей несчастной, бедной-пребедной организации-банкроту. Орган (в лице своих прекрасных дам) прекрасно понимает, что взыскать задолженность (поиметь) с банкрота нереально. И при этом, если официально, в процессе банкротства, ИФНС насчитает Вашей организации безнадежную задолженность перед бюджетом у нее БУДУТ УХУДШАТСЯ ПОКАЗАТЕЛИ. За плохие показатели УФНС будет долбить ИФНС. ОНО ЭТО (Вас гнобить) ИНСПЕКЦИИ НАДО?!

Поэтому не переживайте и идете пить Ром.

 

[cc77]

из всего сказанного напрашивается вывод, что возбуждение уголовного дела должно быть политически мотивированным

 

[Counselor]

ТЕОРИЯ.

1. Налоговая может инициировать проверку в отношении банкротящегося предприятия, в том числе и выездную.
2. Согласно пунктов 6 Протокола № 1 к Соглашению о взаимодействии между Следственным комитетом РФ и ФНС от 13.02.2012 г. № 101-162-12/ММВ-27-2/3 (внимание, СААУ) налоговики могут направить материалы в Следственный комитет не только на основании Решения о привлечении к ответственности, но и "при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах".
В этом случае налоговики направляют в СК копии документов на основании которых возможно предположить наличие в действиях должностных лиц организации уголовно наказуемых нарушений законодательства о налогах и сборах, копии приказов о назначении на должность лиц, ответственных за финансово-хозяйственную деятельность, копии объяснений должностных лиц организации, справка о том за какие проверяемые периоды и в каких размерах выявлено сокрытие денежных средств, либо имущества. В случае дополнительной информации направляют и ее.
Материалы в Следственный комитет направляются сопроводительным письмом за подписью руководителя, или зама налогового органа.
В, принципе, налоговики предварительно могут направить обращение об предварительном ознакомлении уполномоченного лица следственного комитета с материалами о нарушениях законодательства о налогах и сборах и уже по результатам предварительного ознакомления может приниматься решение о направлении материала в СК.

ПРАКТИКА

Следует учитывать что все вышеперечисленное связанное с уголовкой вещь геморройная и идет через начальство налогового органа и следственного комитета. По пустякам и рядовым налогоплательщикам никто заморачиваться не будет.

Имейте в виду, что в налоговых инспекциях Москвы числятся по 25 - 50 тыс. юр. лиц (Регфорум не зря работает ) в каждой. Из них сдают отчетность процентов 50. На остальных махнули рукой. Вы из этих десятков тысяч в Вашей инспекции на которых махнули рукой самые крутые что ли?

Имейте в виду, что если у Вашей организации на момент банкротства показана (в реестре кредиторов) уже задолженность перед бюджетом (это Ваш большой юридический косяк если Вы включили задолженность перед бюджетом в реестр кредиторов) и она свыше 1 млн. руб. принятие решения по Вашей организации будет идти через УФНС.

И самая основная, супер главная (мы ж в России живем) тема для принятия решения налоговым органом по Вашей несчастной, бедной-пребедной организации-банкроту. Орган (в лице своих прекрасных дам) прекрасно понимает, что взыскать задолженность (поиметь) с банкрота нереально. И при этом, если официально, в процессе банкротства, ИФНС насчитает Вашей организации безнадежную задолженность перед бюджетом у нее БУДУТ УХУДШАТСЯ ПОКАЗАТЕЛИ. За плохие показатели УФНС будет долбить ИФНС. ОНО ЭТО (Вас гнобить) ИНСПЕКЦИИ НАДО?!

Поэтому не переживайте и идете пить Ром.

Безнадежная задолженность перед бюджетом и так будет, это им в минус не пойдет?
Процедура банкротства проводится самой компанией, т.е. расходы несет не ИФНС.
ИМХО в этом случае материал направят.