Автор взял пункты 2 и 4 Указаний, первый из которых говорит о том, на какие цели можно расходовать наличную выручку, а второй о целях при которых наличные должны обязательно получаться со счета в банке, и придумал фиг знает что.

Это надо так было переврать документ!