Выездная проверка при рео.

[Q45]

У меня вопрос к знатокам
Организация начала процедуру рео- присоединения с последующим прекращением деятельности. Где то за месяц до "конца" налорг начал " плановую" выездную проверку- вынес решение. Буквально вчера получили свидетельство о прекращении деятельности. Проверка идет. В отношении кого будет продолжаться проверка? И вообще какие перспективы? Может поделитесь опытом?

 

[Godfather]

Интересный случай) проверка фирмы, которой нет. А выездная совместная с полицией?

 

[galaxi]

проверка фирмы, которой нет

правопреемник то есть

 

[Morozz]

В отношении кого будет продолжаться проверка?

правопреемник то есть

И вообще какие перспективы?

Если есть, "куда копнуть" - 199 УК

 

[galaxi]

Если есть, "куда копнуть" - 199 УК

скорее всего выгрузят долги правоприемнику и не будут дальше копать

 

[Morozz]

скорее всего выгрузят долги

Это смотря какой размер долга... И исходя из "аппетита" исполнителя

 

[Godfather]

Правоприемника смысл проверять?! 100% недоимка будет. К 199 все равно привлекут директоров которые были в проверяемом периоде.

 

[Driver62]

Если есть, "куда копнуть" - 199 УК

Процедура началась до начала проверки, это важно.

Второе: нужно кому то подписать акт проверки, что согласен или несогласен. А подписывать его некому, юридически.

Поимеют испонителя в ИФНС, который проводил проверку)))

 

[kailas]

А могут отменить РЕО?

 

[Godfather]

Kailas, врядли. Основания какие они суду предствят? А инспектор вышлет акт на юридический адрес правоприемника, с уведомлением и описью, отправит телеграмму, и на 6 рабочий день акт будет считаться полученным.

Добавлено через 2 минуты 7 секунд
Driver62, в акте проверки смысл писать согласен или нет??? Дается 15 рабочих дней на подачу возражений по акту.

 

[Carleone]

А могут отменить РЕО?

смогут, если в правопреемнике "Иван Иванович" скажет, что вообще не в курсе ни о какой реорганизации и подписывать ничего не подписывал(что с большой долей вероятности и произойдет, т.к. в ином случае все неоплаченные налоги лягут тяжким бременем на хрупкие плечи организации во главе с ним и отвечать прийдется уже ему)...в таких случаях реально помогают компании-правопреемники с оффшорами в участниках и руководстве, т.к. спросить реально не с кого....

Добавлено через 38 секунд

Kailas, врядли.

читайте выше...

 

[galaxi]

в таких случаях реально помогают компании-правопреемники с оффшорами в участниках и руководстве, т.к. спросить реально не с кого

заявителем и представителем по доверенности- резидент?

Добавлено через 49 секунд

Это смотря какой размер долга... И исходя из "аппетита" исполнителя

тут правильно описано ИМХО

 

[Godfather]

Carleone, Иван Иваныча нужно еще найти. И допросить. А ответственность по решению выездной люжет на хрупкие плечи директора который был в проверяемом периоде..)

 

[Carleone]

Carleone, Иван Иваныча нужно еще найти. И допросить. А ответственность по решению выездной люжет на хрупкие плечи директора который был в проверяемом периоде..)

конкретную норму можно озвучить?

ответственность по решению выездной люжет

ответственность возлагается на правопреемника...
Обязанность по уплате налогов реорганизованного юридического лица исполняется его правопреемником.

Исполнение обязанностей по уплате налогов реорганизованного юридического лица возлагается на его правопреемника независимо от того, были ли известны до завершения реорганизации правопреемнику факты и (или) обстоятельства неисполнения или ненадлежащего исполнения реорганизованным юридическим лицом указанных обязанностей. При этом правопреемник должен уплатить все пени, причитающиеся по перешедшим к нему обязанностям.

На правопреемника реорганизованного юридического лица возлагается также обязанность по уплате причитающихся сумм штрафов, наложенных на юридическое лицо за совершение налоговых правонарушений до завершения его реорганизации (п. 2 ст. 50 НК РФ).

Таким образом, что касается штрафов, то правопреемник должен уплатить только те штрафы, которые были наложены на правопредшественника до завершения реорганизации. В частности такие разъяснения дает и ВАС РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 17.02.2004 N 11489/03 по делу N А42-77/02-С4).

Добавлено через 1 минуту 56 секунд

заявителем и представителем по доверенности- резидент?

заявителем будет руководитель присоединяемой компании...

 

[galaxi]

Carleone, вы же поняли мой вопрос

заявителем будет руководитель присоединяемой компании...

зачем такие вещи писать?

 

[Carleone]

Carleone, вы же поняли мой вопрос
Цитата:
Сообщение от Carleone
заявителем будет руководитель присоединяемой компании...
зачем такие вещи писать?

в первый раз не совсем....есть два варианта: представитель по доверенности резидент РФ и не резидент...

 

[Godfather]

Carleone, правоприемник принимает долги, я не спорю. Ну у него взыскать не чего, а если сумма попадает на 199 , то к ответственности уголовной привлекают не нового Иван Иваныча, а того кто выполнял финансово-хозяйственную деятельсть когда были нарушения.

 

[Carleone]

Ну у него взыскать не чего, а если сумма попадает на 199

то, что нечего взыскать, это вопрос другой, пусть инспекция подает на банкротство, это уже их проблемы...по поводу ст.199 УК РФ, то здесь нужно понимать, что доказать что-то в случае с реорганизацией, когда есть объект предъявления требований совсем не просто....если спросить не у кого, кроме показаний предыдущего руководителя, который конечно же проводил реорганизацию компании с целью реструктуризации и привлечения новых инвестиций, то тем более что-то доказать как минимум очень сложно, а порой даже невозможно...

 

[Q45]

Полицию к проверки пока не привлекали). Выслали решение отзначении на юр адрес, разослали встречки контрикам и все пока. Сейчас не понятно кому они будут вручать требование о предоставлении документов- правопреемнику? Тут нарушив процедуру можно дать повод для последующей отмены акта и решения. Организация уже исключена, а требование не вручили еще. И поом, напишут они акт на ООО , которое исключено, обжаловать его кто должен - правопреемник веть? Тогда и акт должен быть на правопреемника, и проверка в отношении него жеи получается ВСЕЙ его бухгалтерии. А правопреемник в др регионе. Вообщем пока мыслей ноль.

 

[Godfather]

Carleone, тут каждый случай индивидуальный. Кто ознакамливался с решением на внп, кто получал требование ст.93нк. В большинстве случаев документы к проверке не предоставляются, инспектор делает расчетным методом и сумма получается приличная. И доказывать ни чего не нужно, материалы передаются потом в следственный комитет и все, но тут две ситуации. И комитет в большинстве случаев (но не всегда) отказывает в возбуждении дела.