Подскажите, а насколько вероятна проверка ООО в случае РЕО в другой регион? Как налоговики себя ведут, если не сообщать самостоятельно? Проверяют обычно или нет?
"вероятность" зависит:
1) от конкретной налоговой (в которой реорганизуемая фирма) - как у них поставлена работа на такой случай и есть ли ресурсы, чтобы это делать массово, исходя из количества налплатов, стоящих на учете.
Например, реорганизуя регулярно фирмы из Москвы, МО и регионов, заметил, что "поползновения" на проверку по фирмам из Москвы, несмотря на их самую большую долю в общем числе реорганизуемых, возникают гороздо реже, чем по фирмам из МО и других регионов - там налоговые, имея меньший объем, шевелятся быстрее.
Также и у нас по местным: по фирмам из родного города таких поползновений нет, а при реорганизации фирм из населенных пунктов поменьше - регулярно возникают...
2) от особенностей самой фирмы: если она по каким-то причинам "на карандаше" (причины разные, зависят от усмотрения налорга, например, была в плане проверок, иначе "засветилась"), то начало рео может подействовать, как "сигнал" на проверку. Таких случаев меньше и особого соотношения "по родинам фирм" не могу привести.
Кстати, при таком "особом отношении", случается, что:
- начинают проверку и ближе к окончанию рео, заканчивая ее уже после завершения рео, "радуя" налоговую правопреемника сумасшедшими начислениями;
- прежняя налоговая обращается с "челобитной" в управление уже по адресу правопреемника с просьбой провести проверку правопреемника.
3) время "делания рео" - чем дольше рео делается, тем "выше вероятность", что обратят внимание и "зашевелятся". При нормальном выполнении рео на "границе 2-х месячного срока" риск минимален (при отсутствии других причин "для интереса").
"Если не сообщать" - обычно все равно узнают о начале рео, ведь при регистрации начала рео в регионе, тамошний регорган делает выгрузку, которая должна "дойти" в федералку и стать видимой "родному налоргу"... Другое дело, что на практике такие выгрузки доходят не всегда... Тут еще, возможно, помогает "растянутость телекоммуникационых каналов связи" регорганов по стране: чем дальше регорганы между собой, тем больше шансов, что при передаче данных может возникнуть желаемый сбой, "скрывающий делание рео" до нужного момента...
С учетом трех обозначенных "факторов" - "обычно не проверяют".
В качестве "дополнительной меры минимизации риска" еще помогает "смена адреса на другой регион" перед началом рео, однако,также зависит от фирмы и "нового места": если особый интерес, то "Москва как правило и не послушает просьбу региона сделать проверку переехавшей от них фирмы, а регион может и исполнить просьбу Москвы или коллег из другого региона"... как-то так
