Как такой расклад, который объяснят уголовную ответственность за рео? :
Ответственность за закрытие присоединением
Процедура ликвидации компании присоединением довольна проста: сначала создается подставное лицо – некая «готовка» с номинальным директором и учредителем, потом производится формальное присоединение закрываемой компании к подставной «готовке» (оформляется слияние активов и пассивов, объединение административной структуры, подписывается сводный баланс, передаточный акт и пр.).
С 19.12.2011 г. за такую «ликвидацию» компании предусмотрена уголовная ответственность до 8 лет лишения свободы.
правовое обоснование »»»
согласно ч. 1 ст. 57 ГК РФ присоединение (как и слияние) представляет собой разновидность реорганизации юридического лица;
согласно ч. 1 ст. 173 УК РФ образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц – уголовно наказуемое деяние;
таким образом, присоединение к некой готовой компании (подставной по определению, с номинальным собственником и директором) представляет собой реорганизацию юридического лица через подставных лиц;
согласно ч. 2 ст. 35 УК РФ, преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном преступлении (очевидно, что и предприниматель-заказчик и юристы-исполнители заранее довариваются о способе закрытия компании);
согласно ч. 2 ст. 173 УК РФ реорганизация (в т.ч. присоединение) юридического лица через подставных лиц, совершенная группой лиц по предварительному сговору наказываются вплоть до лишения свободы на срок до пяти лет (наказанию подлежит и заказчик и исполнители);
в любом случае, если представитель правоохранительного органа, поздней ночью «выдернул номинала» (учредителя, директора подставной компании), то он достоверно выяснит в ходе опроса/допроса тот факт, что лицо это подставное (номинал никогда не расскажет, какие фирмы он возглавляет, с какими названиями, уставными капиталами, адресами регистрации, видами деятельности, чем занимаются эти организации, кто в них работал и работает, каковы контрагенты и доходность компаний и пр.; тем более он не знает этих сведений в отношении присоединяемых компаний);
понятно, что кроме, собственно, реорганизации, производится и незаконное использование документов для реорганизации юридического лица (в силу того, что руководителем общества, к которому присоединилась компания является все тот же номинал), т.е. юристы сначала создают или покупают компанию с номиналом, а потом используют подставную компанию с этим же номиналом;
заказчик же, конечно, так же вступает в предварительный сговор с исполнителями и в отношении этой компании (к которой организации присоединяется) в целях совершения преступления (реорганизации организации через подставных лиц, т.е. в целях сделок с имуществом – долями присоединяемой компании и ее активами);
согласно ч. 2 ст. 173.2 УК РФ приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, - наказываются вплоть до лишения свободы на срок до трех лет
Таким образом, с точки зрения УК РФ, ликвидация присоединением представляет собой сговор заказчика (предпринимателя) и исполнителя (юриста), направленный на приобретение, использование паспортных данных номинала (собственника и руководителя компании, к которой присоединяется ликвидируемая компания), в целях совершения еще одного преступления – реорганизации юридического лица через подставных лиц, осуществляемый группой лиц по предварительному сговору, что, в соответствии с ч. 2 ст. 35, ч. 2 ст. 173.1, ч. 2 ст. 173.2 УК РФ влечет суммарную санкцию и заказчику преступлений и их исполнителям вплоть до восьми лет лишения свободы.
