Налоги для россиян с ВНЖ и недвижимостью в Евросоюзе

Жизнь с видом на жительство (ВНЖ) и собственностью в Европе — это не только плюсы, такие как лучшие условия для жизни, привлекательные налоговые льготы и стабильность, но и новые налоговые обязательства. Как только вы становитесь налоговым резидентом той или иной страны ЕС, возникает необходимость понимать, какие налоги вас ожидают, как правильно подать декларацию и какие особенности налогообложения применяются в зависимости от страны. В этой статье мы разберемся с основными аспектами налогообложения для россиян с ВНЖ и недвижимостью в Европе.

1. Основные виды налогов для россиян с ВНЖ и недвижимостью в Европе

Будучи налоговым резидентом в любой европейской стране, вы обязаны уплачивать налоги с мировых доходов. Важно помнить, что налогообложение в разных странах может существенно различаться, что касается как ставок налогов, так и подходов к учету иностранных доходов.

Подоходный налог. Этот налог взимается с ваших доходов, независимо от того, где вы их получили — в стране проживания или за рубежом. К примеру, в Франции ставки прогрессивные, от 0% до 45%, в то время как в Венгрии ставка составляет 15% на все доходы, что делает её одним из самых выгодных вариантов в ЕС.
Налог на недвижимость. Этот налог зависит от страны, региона и стоимости недвижимости. Например, в Черногории налог на недвижимость может составлять от 0,25% до 1% от кадастровой стоимости, в Испании и Франции этот налог может быть ощутимым, а в Швейцарии — гораздо более низким, но есть дополнительный налог на богатство, если у вас есть активы.
Налог на зарубежные доходы. Если вы получаете доходы из России, то, став налоговым резидентом одной из стран ЕС, вы обязаны декларировать и эти доходы. Многие страны Европы, включая Нидерланды и Германию, облагают мировые доходы, включая доходы из России. Однако в случае с Россией, как с "недружественной" страной, важно помнить, что соглашения об избежании двойного налогообложения были приостановлены.

2. Двойное налогообложение: как избежать лишних выплат

Двойное налогообложение — это ситуация, когда доход, полученный в одной стране, облагается налогом и в стране его происхождения, и в стране проживания. Для избежания этого существует система соглашений между странами, регулирующих налогообложение доходов.

До 2022 года Россия имела соглашения с большинством европейских стран, согласно которым налоги, уплаченные в России, могли быть зачтены в налогах европейских стран. Однако с 2022 года Россия приостановила эти соглашения с большинством стран ЕС, что привело к необходимости платить налог дважды на доходы, полученные из России.

Пример: если вы получаете дивиденды из России, то в России удержат 15%, но в Франции или Нидерландах вам может быть начислен дополнительный налог, что приведет к двойной налоговой нагрузке. Тем не менее, такие страны как Польша, Румыния, Венгрия всё ещё дают возможность зачета уплаченного налога в России, что смягчает последствия.

3. Налоги на недвижимость: особенности по странам

Налоги на недвижимость могут значительно различаться в зависимости от страны и региона. Для большинства стран Европы это обязательный ежегодный платеж, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

Германия: Налог на имущество варьируется в зависимости от земельной ставки и кадастровой стоимости, а также от местоположения объекта. Например, ставка налога на недвижимость составляет около 0,26% - 1%. В Германии также существует налог на приобретение недвижимости (Grunderwerbsteuer), который составляет от 3,5% до 6,5%, в зависимости от федеральной земли.
Франция: В этой стране налог на недвижимость (Taxe Foncière) может быть довольно высок, особенно в крупных городах, таких как Париж. Ставка налога зависит от кадастровой стоимости, а также от местных властей. Для владельцев недвижимости во Франции также существует налог на жильё, однако для большинства резидентов этот налог был отменен.
Испания: Здесь налог на имущество (IBI) варьируется от 0,4% до 1,1% от кадастровой стоимости. Кроме того, в Испании существует налог на богатство, который может облагать владельцев дорогостоящей недвижимости. Например, в Каталонии ставка налога на имущество может составлять до 1,5%.

4. Ставки подоходного налога в странах ЕС

Налоговые ставки в странах ЕС варьируются от низких (например, в Венгрии — 15%) до высоких (в Франции до 45%). Рассмотрим несколько стран, в которых россияне с ВНЖ часто проживают:

Венгрия: Стандартная ставка подоходного налога — 15% на все доходы, что делает страну одним из самых налогово-выгодных вариантов.
Германия: Ставки подоходного налога могут достигать 45% для доходов свыше 57 051 евро. Однако в Германии существует множество налоговых вычетов, которые позволяют снизить налоговую нагрузку.
Франция: Прогрессивная шкала с максимальной ставкой 45% для высоких доходов. Важным аспектом является налог на недвижимость, который в Париже может быть достаточно высоким.
Нидерланды: Ставка подоходного налога на трудовые доходы может достигать 49%, в то время как для доходов от капитала применяется налог на условный доход от инвестиций.

5. Процесс подачи налоговой декларации в Европе

Подача налоговой декларации — обязательное требование для всех налоговых резидентов ЕС. Однако процедура подачи и сроки могут существенно различаться в зависимости от страны.

Германия: Срок подачи налоговой декларации — до 31 июля следующего года (если декларация подается без налогового консультанта). Для более сложных случаев, включая доходы из-за рубежа, лучше обратиться к профессионалу.
Франция: Декларации можно подавать онлайн, срок подачи обычно с апреля по июнь, в зависимости от региона. Важно не забыть о налогах на зарубежные доходы, так как Франция может начислить дополнительные налоги на доходы из России.
Испания: Декларацию нужно подать с апреля по июнь следующего года, если вы являетесь налоговым резидентом Испании. Важно учитывать налог на зарубежные доходы, так как Испания не подписала соглашение с Россией и может начислить дополнительные налоги на российские доходы.

6. Заключение: советы по подаче налоговой декларации

Декларируйте все доходы: Даже если кажется, что налоговые органы не узнают о ваших зарубежных счетах, Европа активно обменивается данными, и рисковать не стоит.
Собирайте документы: Сохраняйте все документы, подтверждающие уплату налогов в России, так как они могут помочь избежать двойного налогообложения.
Используйте налоговых консультантов: Если ваши доходы сложны, не экономьте на профессиональной помощи. Это может сэкономить вам деньги в долгосрочной перспективе.
Подавайте декларацию вовремя: Каждый день просрочки может обернуться штрафами или начислением пеней.

Файлы