Налоги

Как иностранное гражданство российского налогоплательщика может повлиять на его налоговое резидентство в РФ, как платят НДФЛ удаленщики-релоканты и как платят налоги релоканты ИП и самозанятые. Как иностранное гражданство налогоплательщика может повлиять на его налоговое резидентство в РФ Кто считается налоговым резидентом и как период пребывания влияет на статус налогового резидента РФ, определено в п. 2 ст. 207 НК РФ. Согласно названного пункта НК РФ, «налоговыми резидентами признаются физические ...

Какие инструменты «довыездного» налогового контроля будут помогать налоговым органам выявлять использование налогоплательщиками незаконных схем оптимизации НДС и что необходимо знать тем налогоплательщикам, которых обвиняют в использовании таких схем. Данные «предпроверочного анализа» (через АСК НДС) не всегда дают полную картину взаимоотношений налогоплательщика с его контрагентами. Единственно возможный способ выявления налоговых схем – это налоговый контроль. Камеральная проверка Камеральная проверка – ...

Кому санкции, а кому вопрос, как перечислить деньги иностранному поставщику за товар по параллельному импорту. Вопрос этот оказался решаемым. Компании, зарегистрированные в дружественных юрисдикциях стали предлагать российскому бизнесу услуги платежного агента (услуги по перечислению денежных средств заказчика в пользу его иностранных поставщиков). Одной из самых популярных у российского бизнеса юрисдикций сегодня являются ОАЭ. Подробнее о налогобложении агентской операции с платежным агентом из ...

Здравствуйте! В компании безвозмездно передают акции ключевым сотрудникам в рамках программы долгосрочной мотивации, направленной на их удержание на текущем месте работы. В Минфине по этому поводу дали разъяснения, что такая безвозмездная передача акций должна облагаться страховыми взносами, как доход в натуральной форме. В статье 422 НК РФ есть перечень сумм, взносами не облагаемых, но указанного действия по безвозмездной передаче акций там не содержится. Письмо Минфина РФ от 08.10.2024 № 03 ...

Здравствуй, Регфорум! В Минфине напомнили, что с начала 2025 года плательщики УСН с оборотом до 60 млн рублей не платят НДС (Закон №176-ФЗ от 12.07.2024).  Это освобождение — не льгота, а обязанность. Отказаться от неё нельзя. Следовательно, если организация или ИП на УСН с оборотом до 60 млн рублей захочет платить НДС — ничего у неё не выйдет.  Письмо Минфина РФ от 02.10.2024 № 03-07-11/95245   ...

Привет, Регфорум! В Минфине подготовили проект поправок в ст. 346.21 НК РФ, согласно которым при смене места нахождения организации или места жительства ИП, применяющим УСН, им придется еще 3 года уплачивать налог по ставке, действовавшей по старому месту нахождения/жительства. По мнению ведомства, новые нормы должны будут пресечь практику фиктивных переездов компаний и ИП в регионы с льготными ставками. «Такие изменения направлены на предотвращение получения необоснованной налоговой выгоды ...

Стоит ли злоупотреблять возможностью амнистии за дробление бизнеса и какие правоприменительные перспективы ожидают амнистию за дробленку в 2025 году.   1.Простят ли по амнистии потенциальную недоимку за последний квартал 2024 года, если в этом квартале налогоплательщик начинает специально дробиться, чтобы не потерять преимущества от УСН в 2024 году и, при этом, сохранить возможность вернуться на УСН в 2025 году, если его совокупная выручка не превысит 337 млн руб. за 2024 год. 2.Так ли ...

Прежде, чем ознакомиться с данной публикацией, рекомендуем сначала изучить две предыдущие: «Допрос свидетеля в налоговой: детальный разбор. Часть 1: вызов свидетеля на допрос» «Допрос свидетеля в налоговой: детальный разбор. Часть 2: чем допрос отличается от дачи пояснений. Почему эти мероприятия не стоит игнорировать» Содержание статьи: I. Необходимость привлечения специалиста при прохождении допроса в ФНС II. Кто может быть представителем налогоплательщика Документальное подтверждение ...

Как государство вводит блогеров, инфобизнесменов и коучей в правовое поле в 2024 году, что такое рисковый инфобизнес и когда блогерам потребуется уведомлять контрольно-надзорный орган. После ряда резонансных событий в блогосфере конца 2022 года, начала и середины 2023 года (Чекалина В.В., Блиновская Е.О., Шабутдинов А.Р. и т.д.) государство пришло к тому, что данную сферу необходимо регулировать (ввести ее в правовое поле) и, желательно, делать не драконовскими методами, а сбалансировано. С середины ...

Привет, Регфорум! Налоговики на своем сайте ответили на вопрос: нужно ли ИП, который зарегистрировался как плательщик НПД и в течение мясяца прекратил деятельность, направлять уведомления о прекращении применения УСН. Ответ следующий: «По общему правилу, утрата статуса индивидуального предпринимателя, применяющего УСН, означает одновременное прекращение применения УСН. При этом в случае, если индивидуальный предприниматель встал на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД и прекратил ...

Здравствуйте! В Минфине напомнили, что пп. 18 п. 1 ст. 346.16 НК РФ разрешает налогоплательщикам при определении базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН, уменьшать полученные доходы на расходы по почтовым, телефонным, телеграфным и другим подобным услугам, а также на услуги связи. При этом, пп. 19 п. 1 ст. 346.16 НК РФ позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по лицензионным соглашениям с правообладателем. ...

Какими будут налоговые ставки для бизнеса в 2025 году и останется ли у налогоплательщиков желание заниматься оптимизацией налогов. После «тонны» информации из СМИ и многочисленных прогнозов и комментариев разных экспертов, продолжаем краткую серию разборов о налоговых перспективах на 2025 год. В прошлый раз мы разбирались в шкале налогообложения доходов граждан, обозвав ее таблицей «налогового» умножения. Теперь поговорим о следующей части этой «таблицы» - шкале налогообложения доходов бизнеса на ...

Весьма распространена ситуация, когда в адрес директора организации в ходе камеральной проверки приходит уведомление о вызове в налоговый орган для дачи пояснений, однако вместо названного мероприятия чиновники проводят допрос явившегося руководителя с составлением протокола согласно нормам ст.99 НК РФ. Насколько это правомерно? Есть ли возможность защищаться от подобных действий? Содержание второй части статьи: I. Чем допрос отличается от дачи пояснений. Могут ли чиновники провести допрос, если ...

Какой будет предлагаемая амнистия за дробление бизнеса, сколько будет стоить для налогоплательщика обеление через амнистию и как жить после отказа от использования дробления. Продолжаем разбор будущей таблицы «налогового» умножения. Теперь поговорим о следующей части этой «таблицы» — о том, как выглядит арифметика амнистии, каков механизм её работы предложен налогоплательщикам и останется ли у налогоплательщиков возможности для оптимизации налогообложения после отказа от дробления. Что будет считаться ...

Все СМИ уже написали про новую прогрессивную шкалу налогообложения НДФЛ. Как мы понимаем, если Минфин что-то анонсировал, то так оно и будет и можно взять предлагаемые ставки за абсолют. Теперь шакала налогообложения доходов граждан в 2025 году будет выглядеть следующим способом: - для доходов от 2,4 до 5 млн рублей - 15%;- для доходов от 5 до 20 млн рублей - 18%;- для доходов от 20 до 50 млн рублей - 20%;- для доходов свыше 50 млн рублей - 22%. Расчет прогрессии будет осуществляться по тому же принципу, ...

Здравствуйте! На сайте ФНС рассказали, возможно ли через личный кабинет юридического лица подать заявление об отсрочке или рассрочке платежа. Ответ: Да, можно. Для этого в ЛК ЮЛ на главной странице из раздела «Заявления. Запросы» перейти в подраздел «ЕНС» и заполнить Заявление о предоставлении отсрочки (рассрочки). Для направления заявления понадобится КЭП. ...

Привет, Регфорум! Попалось интересное судебное дело. Организация ликвидировалась, подала промликвидбаланс, и ей в регистрации отказывают — по недостоверным сведениям. У нее оказались налоговые долги с пенями и штрафами на 0,6 миллиона рублей, компания этот долг в балансе не отразила. При этом, как утверждал представитель компании, долг был просрочен и налоговики были не вправе его требовать. Однако суды в трех инстанциях встали на сторону налоговиков. Они приняли во внимание, что инспекторы неоднократно ...

Допрос налоговыми органами свидетеля — это самый простой и быстрый способ получения информации, которой затем будет легко манипулировать в своих целях. Цель его проведения  — найти подтверждение факта  совершения налогового правонарушения(либо создать видимость получения подобного доказательства, что бывает чаще). Содержание: I. Практическое значение налогового допроса для контролеров II. Перечень ситуаций, когда фискалы могут провести допрос свидетеля III. Порядок вызова налогоплательщика ...

Привет, Регфорум! В ФНС разъяснили на свойе сайте, что делать, если обнаружили ошибку в платежном документе на уплату налога на конкретный КБК, не на ЕНС. Например,  неверно указан КБК, ИНН налогоплательщика, ОКТМО.  Ответ: В случае обнаружения ошибки в платежном поручении (неверно указан КБК/ОКТМО) ваши средства зачтутся на обязательства, реквизиты которых указаны в платежном поручении. Для отмены ошибочного платежа необходимо направить в налоговый орган по месту учета заявление о возврате ...

Привет всем! На сайте ФНС рассказали, как определяется минимальный предельный срок владения жилым помещением у физического лица, являющегося обманутым дольщиком, в целях освобождения от налогообложения дохода, полученного от его продажи в 2019 году (или в последующих годах). Ответ следующий: По общему правилу, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет (три года в случаях, когда недвижимость получена в собственность по наследству или договору дарения ...

Привет, Регфорум! В ФНС рассказали, какими способами можно уведомить налоговый орган о переходе налогоплательщика, организации или индивидуального предпринимателя, на единый сельскохозяйственный налог. Уведомление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в налоговый орган может быть представлено организацией или индивидуальным предпринимателем: лично или через представителя, почтой с описью вложения, по телекоммуникационным каналам связи, через ...