Налоги

Привет, Регфорум! Налоговики на своем сайте ответили на вопрос: нужно ли ИП, который зарегистрировался как плательщик НПД и в течение мясяца прекратил деятельность, направлять уведомления о прекращении применения УСН. Ответ следующий: «По общему правилу, утрата статуса индивидуального предпринимателя, применяющего УСН, означает одновременное прекращение применения УСН. При этом в случае, если индивидуальный предприниматель встал на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД и прекратил ...

Здравствуйте! В Минфине напомнили, что пп. 18 п. 1 ст. 346.16 НК РФ разрешает налогоплательщикам при определении базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН, уменьшать полученные доходы на расходы по почтовым, телефонным, телеграфным и другим подобным услугам, а также на услуги связи. При этом, пп. 19 п. 1 ст. 346.16 НК РФ позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по лицензионным соглашениям с правообладателем. ...

Какими будут налоговые ставки для бизнеса в 2025 году и останется ли у налогоплательщиков желание заниматься оптимизацией налогов. После «тонны» информации из СМИ и многочисленных прогнозов и комментариев разных экспертов, продолжаем краткую серию разборов о налоговых перспективах на 2025 год. В прошлый раз мы разбирались в шкале налогообложения доходов граждан, обозвав ее таблицей «налогового» умножения. Теперь поговорим о следующей части этой «таблицы» - шкале налогообложения доходов бизнеса на ...

Весьма распространена ситуация, когда в адрес директора организации в ходе камеральной проверки приходит уведомление о вызове в налоговый орган для дачи пояснений, однако вместо названного мероприятия чиновники проводят допрос явившегося руководителя с составлением протокола согласно нормам ст.99 НК РФ. Насколько это правомерно? Есть ли возможность защищаться от подобных действий? Содержание второй части статьи: I. Чем допрос отличается от дачи пояснений. Могут ли чиновники провести допрос, если ...

Какой будет предлагаемая амнистия за дробление бизнеса, сколько будет стоить для налогоплательщика обеление через амнистию и как жить после отказа от использования дробления. Продолжаем разбор будущей таблицы «налогового» умножения. Теперь поговорим о следующей части этой «таблицы» — о том, как выглядит арифметика амнистии, каков механизм её работы предложен налогоплательщикам и останется ли у налогоплательщиков возможности для оптимизации налогообложения после отказа от дробления. Что будет считаться ...

Все СМИ уже написали про новую прогрессивную шкалу налогообложения НДФЛ. Как мы понимаем, если Минфин что-то анонсировал, то так оно и будет и можно взять предлагаемые ставки за абсолют. Теперь шакала налогообложения доходов граждан в 2025 году будет выглядеть следующим способом: - для доходов от 2,4 до 5 млн рублей - 15%;- для доходов от 5 до 20 млн рублей - 18%;- для доходов от 20 до 50 млн рублей - 20%;- для доходов свыше 50 млн рублей - 22%. Расчет прогрессии будет осуществляться по тому же принципу, ...

Здравствуйте! На сайте ФНС рассказали, возможно ли через личный кабинет юридического лица подать заявление об отсрочке или рассрочке платежа. Ответ: Да, можно. Для этого в ЛК ЮЛ на главной странице из раздела «Заявления. Запросы» перейти в подраздел «ЕНС» и заполнить Заявление о предоставлении отсрочки (рассрочки). Для направления заявления понадобится КЭП. ...

Привет, Регфорум! Попалось интересное судебное дело. Организация ликвидировалась, подала промликвидбаланс, и ей в регистрации отказывают — по недостоверным сведениям. У нее оказались налоговые долги с пенями и штрафами на 0,6 миллиона рублей, компания этот долг в балансе не отразила. При этом, как утверждал представитель компании, долг был просрочен и налоговики были не вправе его требовать. Однако суды в трех инстанциях встали на сторону налоговиков. Они приняли во внимание, что инспекторы неоднократно ...

Допрос налоговыми органами свидетеля — это самый простой и быстрый способ получения информации, которой затем будет легко манипулировать в своих целях. Цель его проведения  — найти подтверждение факта  совершения налогового правонарушения(либо создать видимость получения подобного доказательства, что бывает чаще). Содержание: I. Практическое значение налогового допроса для контролеров II. Перечень ситуаций, когда фискалы могут провести допрос свидетеля III. Порядок вызова налогоплательщика ...

Привет, Регфорум! В ФНС разъяснили на свойе сайте, что делать, если обнаружили ошибку в платежном документе на уплату налога на конкретный КБК, не на ЕНС. Например,  неверно указан КБК, ИНН налогоплательщика, ОКТМО.  Ответ: В случае обнаружения ошибки в платежном поручении (неверно указан КБК/ОКТМО) ваши средства зачтутся на обязательства, реквизиты которых указаны в платежном поручении. Для отмены ошибочного платежа необходимо направить в налоговый орган по месту учета заявление о возврате ...

Привет всем! На сайте ФНС рассказали, как определяется минимальный предельный срок владения жилым помещением у физического лица, являющегося обманутым дольщиком, в целях освобождения от налогообложения дохода, полученного от его продажи в 2019 году (или в последующих годах). Ответ следующий: По общему правилу, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет (три года в случаях, когда недвижимость получена в собственность по наследству или договору дарения ...

Привет, Регфорум! В ФНС рассказали, какими способами можно уведомить налоговый орган о переходе налогоплательщика, организации или индивидуального предпринимателя, на единый сельскохозяйственный налог. Уведомление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в налоговый орган может быть представлено организацией или индивидуальным предпринимателем: лично или через представителя, почтой с описью вложения, по телекоммуникационным каналам связи, через ...

Здравствуй, Регфорум! Законодательство Российской Федерации позволяет законно платить вместо 6 процентов всего лишь 1. при использовании спецрежима УСН. Сейчас есть несколько регионов, которые на законодательном уровне позволяют работать и платить организациям и индивидуальным предпринимателям платить вместо 6 – 1 % если вы на объекте «доходы» и 5 вместо 15, если на объекте «доходы минус расходы». У каждого региона свои требования, свой период действия, в целом все это началось с Чечни в 2015 году, ...

Здравствуйте! В ФНС рассказали, в какой срок после получения уведомления о непредставлении РСВ следует подать уточненный расчет. Ответ: уточненный РСВ нужно подать в срок: 5 рабочих дней с даты отправки уведомления в электронной форме; 10 рабочих дней с даты отправки уведомления на бумажном носителе. В случае соблюдения сроков, расчет будет считаться поданным в день представления расчета, признанного первоначально непредставленным. ...

Привет, Регфорум! В ФНС разъяснили, что при передаче выходящему участнику имущества в качестве действительной стоимости его доли, в случае, если имущество стоит дороже его доли, при возврате им разницы нужно применить ККТ. В рассмотренном случае имуществом был автомобиль, он стоил дороже доли участника, тот компенсировал разницу деньгами, внес их в кассу. Налоговики указали, что такому учатснику нужно выдать кассовый чек. Письмо ФНС от 06.03.2024 № ЗГ-2-20/3260@ ...

Привет всем! В ФНС сообщают, что в Личном кабинете ИП можно сдавать отчетность. К отправке через ЛК ИП доступны следующие формы отчетности: декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017); декларация на добычу полезных ископаемых (КНД 1151054); сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных ...

Привет всем! В ФНС указали, что для серебряной ювелирки убрали ограничение в использовании спецрежимов. Пп. 22 п. 3 ст. 346.12 НК дополнили абзацем, который предусматривает нераспространение ограничений на применение УСН в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих производство ювелирных и других изделий из серебра или оптовую (розничную) торговлю ювелирными и другими изделиями из серебра. На основании пункта 4 статьи 4 Федерального закона от 23.03.2024 № 49-ФЗ действие ...

Здравствуйте! В ФНС напомнили, что подходит срок сдачи отчетности для «спецрежимников».  Декларацию по УСН организации должны представить не позднее 25 марта, а индивидуальные предприниматели – до 25 апреля. Срок представления декларации по ЕСХН для организаций и индивидуальных предпринимателей – 25 марта 2024 года. Налоговики также рекомендуют ознакомиться с формами деклараций по УСН и ЕСХН можно ознакомиться на сайте ФНС. ...

Добрый день, коллеги! На сайте налоговой рассказали, может ли пользователь Личного кабинета юридического лица использовать неквалифицированную электронную подпись для выполнения операций в сервисе. Ответ: нет, не может. Для выполнения операций в ЛК ЮЛ можно использовать только квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи, выданного УЦ ФНС или его доверенными лицами. ...

Здравствуй, Регфорум! В ФНС напомнили, что организациям нужно до 20 марта подать уведомление о контролируемых иностранных компнаиях. Форма, формат и порядок представления уведомления о КИК в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.07.2021 № ЕД-7-13/671@. За непредставление такого уведомления налагается штраф в размере 500 тыс. рублей. ...

Добрый день, коллеги! В ФНС напомнили, что с помощью онлайн-сервиса «Прозрачный бизнес» можно, кроме прочего, узнать, какую систему налогообложения использует организация Для просмотра информации о применении/не применении юридическим лицом специального режима налогообложения необходимо осуществить поиск лица по ИНН, ОГРН или наименованию в сервисе «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС.  По результатам поиска узнать информацию о применении/не применении специального режима налогообложения возможно ...

То, что организация не готова к осмотру, не будет уважительной причиной для отказа в доступе. В таком случае проверяющие составят акт о воспрепятствовании, а по итогам проверки рассчитают налоги самостоятельно. I. Что будет, если отказаться от осмотра. Неприятные последствия согласия. Незаконный отказ в доступе может повлечь: 1. Штраф для руководителя в размере 10 000 руб. (ст. 19.7.6.КоАП РФ). 2. Если осмотр проводят в рамках налоговой проверки - сумма налогов к уплате будет определена расчетным ...

Здравствуйте! Минфин в Письме от 14 февраля 2024 г. № 03-04-06/12488 напомнил, что при выходе участника из ООО и выплате ему действительной стоимости доли, данную выплату не облагают НДФЛ, если соблюдены условия п. 17.2 ст. 217 НК. А именно, если на дату реализации таких долей участия они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет. При соблюдении установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах условий доход, ...