Принудительная ликвидация юр. лиц в свете редакции ГК РФ от ФЗ №99

Здравствуйте!

Статья 61 новой редакции Гражданского кодекса от 1 сентября 2014 конкретизировала основания ликвидации юридического лица по решению суда. Принципиально новых оснований не появилось, но теперь они разбиты на пункты и появились указания на допустимых истцов по каждому основанию таких заявлений. Давайте вспомним: за какие «грехи» суд может ликвидировать юридическое лицо?

Признание регистрации недействительной

Истцом может быть: государственный орган или орган местного самоуправления, которому законом предоставлено соответствующее право (как правило, это регистрирующий орган – ФНС, или прокуратура).

Основание подачи иска: признание государственной регистрации юридического лица недействительной.

В таких обстоятельствах ликвидация юр. лица происходит в два этапа: сначала судом признается недействительной регистрация организации и только после этого подается иск непосредственно о ликвидации. Это значит, что необходимым для подачи иска обстоятельством является вынесение решения о недействительности регистрации.

Подготовьте документы для ликвидации ООО или ИП на Регфоруме

В каких случаях регистрация может быть признана недействительной:

отсутствовало согласие лица, избранного в качестве единоличного исполнительного органа, на такое избрание (Постановление ФАС Московского округа от 27.07.2011 N КГ-А40/5884-11 по делу N А40-108904/10-100-966);
неверное совершение нотариусом удостоверительной надписи на заявлении (Постановление ФАС Московского округа от 19.10.2010 N КГ-А40/11001-10 по делу N А40-145023/09-130-809, Постановление ФАС Московского округа от 14.10.2010 N КГ-А40/10596-10 по делу N А40-150939/09-119-1074);
признание недействительной регистрации юридического лица – единственного учредителя организации (КА-А40/6422-04 по делу А40-44372/03-84-492);
если собственник помещения не согласен на то, чтобы по его адресу было зарегистрировано юридическое лицо и имеется заявление собственника о запрете на регистрацию юридических лиц по адресу (Постановление ФАС Уральского округа от 30.10.2012 N Ф09-8435/12 по делу N А76-19418/2011);
и т. д.

Осуществление деятельности без лицензии, разрешения или членства в СРО

Истцом может быть: государственный орган или орган местного самоуправления, которому законом предоставлено соответствующее право (например: прокурор, ФАС, ФНС, Банк России, Генеральная прокуратура, Следственный комитет и т.д.).

Основание подачи иска: осуществление юридическим лицом деятельности без надлежащего разрешения, лицензии, либо при отсутствии обязательного членства в СРО или необходимого свидетельства о допуске к определенному виду работ, выданного СРО.

На настоящий момент, само по себе отсутствие лицензии, членства в СРО или допуска не являются достаточным основанием для ликвидации юридического лица. Это подтверждается и судебной практикой (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 15.03.2011 по делу N А33-9410/2010) и позицией Конституционного суда (Постановление Конституционного Суда РФ от 18.07.2003 N 14-П).

Но как суды будут рассматривать такие дела после вступления в силу новой редакции ГК – узнаем из практики.

Осуществление деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции или законодательства

Основание подачи иска: осуществление юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

При рассмотрении таких дел суды обращают внимание на степень «грубости» нарушений, их однократность или многократность, наличие или отсутствие вины, на то, носят ли такие нарушения неустранимый характер, и на другие обстоятельства.

Нарушениями, дающими повод подать исковое заявление о ликвидации, могут быть в частности:

неоднократное непредставление отчетности о деятельности организации в уполномоченные органы;
отсутствие связи с юридическим лицом по адресу места нахождения (но только если это нарушение не устраняется);
нанесение ущерба здоровью, нравственности граждан, основам правопорядка и т. п.;
неосуществление акционерным обществом регистрации акций;
осуществление юридическим лицом экстремистской деятельности;
несоблюдение требуемого соотношения уставного капитала к размеру чистых активов организации, а также к оплате уставного капитала;
осуществление деятельности, запрещенной законом (например: торговля оружием, наркотическими средствами, осуществление незаконных финансовых операций и т. п.);
и другие.

Осуществление некоммерческой организацией деятельности, противоречащей уставным целям

Истцом может быть: государственный орган или орган местного самоуправления, которому законом предоставлено соответствующее право (чаще всего, это Минюст).

Основание подачи иска: систематическое осуществление общественной организацией, благотворительным и иным фондом, религиозной организацией деятельности, противоречащей уставным целям таких организаций.

Это специальное основание для ликвидации, применяемое исключительно к общественным, религиозным организациям и фондам. Некоммерческие организации в отличии от коммерческих обладают специальной правоспособность – это значит, что они могут заниматься только определенной деятельностью и только для достижения уставных целей.

Что же будет, если, например, религиозная организация решит открыть ресторан с сауной в помещении храма или если фонд, созданный для охраны объекта культурного наследия, откроет там автосалон? Вероятно, что и в первом и во втором случае организации будут вести деятельность, явно противоречащую уставным целям. Поэтому после нескольких проигнорированных предупреждений такие организации могут быть ликвидированы в судебном порядке.

При невозможности осуществления дальнейшей деятельности

Истцом может быть: учредитель (участник) юридического лица.

Основание подачи иска: невозможность достижения целей, ради которых юридическое лицо было создано, в том числе в случае, если осуществление его деятельности становится невозможным или существенно затрудняется.

Это основание принудительной ликвидации на практике встречается крайне редко, поскольку при действительной невозможности продолжать деятельность учредители (участники) в большинстве случаев добровольно ликвидируют юридическое лицо или внесут в устав изменения, которые позволят осуществлять дальнейшую деятельность с другими целями.

Но не стоит забывать про случаи, когда добровольной ликвидации в принципе не может быть. Например, такой возможности по закону лишены фонды. А это значит, что для ликвидации фонда, фактически прекратившего свою деятельность, в любом случае придется подавать исковое заявление в суд. Но в такой ситуации именно с некоммерческой организацией может возникнуть ещё одна проблема – непонятно кому подавать заявление в суд, если участников нет (т. к. нет членства), учредители про фонд могли давно уже забыть, а у действующих руководителей фонда (читаем статью буквально) таких полномочий нет.

Иные случаи

Федеральное законодательство содержит множество оснований для принудительной ликвидации юридического лица – в основном это специальные основания, предусмотренные отдельными законами, например: ФЗ «Об акционерных обществах», ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах», ФЗ «О противодействии терроризму», ФЗ «О банках и банковской деятельности» и т. д. Но все эти основания так или иначе подпадают под пункты 2-4 статьи 61 ГК. Поэтому, что именно законодатель подразумевает под иными случаями, сложно сказать.

Кстати, эти самые «иные случаи» вызывают определенные дискуссии в юридическом сообществе, поскольку открытый перечень оснований для принудительной ликвидации дает потенциальный простор для злоупотреблений.

С точки зрения правовой техники соотнесение основания принудительной ликвидации юридического лица с кругом возможных инициаторов ликвидации по этому основанию – полезное нововведение Гражданского кодекса. Остается надеяться, что и правоприменительная практика не подкачает.

Виталия Фончикова

Руководитель
Юридическая компания Windfort Consulting

Статьи по теме:

Статьи автора по теме:

Для того, чтобы оставить комментарий или проголосовать, вам необходимо войти под своим логином или пройти несложную процедуру регистрации

Также, вы можете войти используя:

Софья Мореева

Виталия, спасибо за обзор, особенно - за ссылки на практику.

18 августа 2014 в 16:134

Х Закрыть

Вячеслав56

Написал письмо в МИФНС об исключении по статьи 21, по телефону созванивался отказали в исключении, в связи с тем что отчетность представленна в установленный законом срок за 2013 год. Сотрудник пояснил не сдавать отчетность за 2014 год, и автоматом исключат в 06.2015 году исключат при этом письменно предложать сдать отчетность. Ответ с МИФНС опубликуем как получу.

19 августа 2014 в 21:262

Х Закрыть

Софья Мореева Вячеслав56

О, интересный опыт, будем ждать от Вас публикации)

20 августа 2014 в 9:13

Х Закрыть

Наталья Речкунова Вячеслав56

Не сдали отчет за 2013 год- в надежде что исключат из ЕГРЮЛ (как недействующее), все равно фирма не снята с учета, хотя уже ноябрь 2014.

Из опыта - не сдана отчетность за 2012,2013 год -11 .08. 2014 ВНЕСЕНИЕ В ЕДИНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕЕСТР ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ СВЕДЕНИЙ О ПРЕКРАЩЕНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА В СВЯЗИ С ИСКЛЮЧЕНИЕМ ИЗ ЕДИНОГОГОСУДАРСТВЕННОГО РЕЕСТРА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ОСНОВАНИИ
П.2 СТ.21.1 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 08.08.2001 №129-ФЗ

8 ноября 2014 в 16:29

Х Закрыть

Александр Ражев

Будем знать. Спасибо!

20 августа 2014 в 10:43

Х Закрыть

Роман

Виталия, как Вы считаете, длительный корпоративный конфликт акционеров со всеми атрибутами (бесконечные иски, уголовные дела) можно квалифицировать как невозможность достижения целей, для достижения которых создано ЮЛ?

Если, например, фактически ЮЛ не осуществляет никакой хозяйственной деятельности, общие собрания регулярно срываются, акционеры не могут принять решение о передаче реестра специализированной организации? Только судятся и ничего больше.

Интересно, даст ли новая норма возможность прекратить корпоративный конфликт путем принудительной ликвидации.

21 августа 2014 в 7:30

Х Закрыть

KattyB

Скажите пожалуйста сколько по времени занимает процесс ликвидации фирмы? Если сама налоговая решила ликвидировать фирму, за неведение деятельности.. В вестнике написано что фирма находится на ликвидации с 18.07, есть ли временные рамки конкретные? Просто очень хочется ускорить процесс. Муж на работу не может устроится из за того,что числится в этой фирме:((((

18 сентября 2014 в 23:50

Х Закрыть

Морина

Подкажите, как быть в случае ликвидации ЗАО после 1 октября. Сейчас мы находмся на стадии ожидания второй публикации в Вестнике. Процесс ликвидации начался 06 июля. Предприятие самостоятельно вело реестр акционеров. Нужно ли нам заключать договор с реестродержателем? Денег на балансе нет, назначен ликвидатор.

22 сентября 2014 в 10:13

Х Закрыть

Вячеслав56 Морина

Что то долго ликвидируете, уже в октябре можно было ликвидировать

8 ноября 2014 в 23:05

Х Закрыть

Елена

Очень познавательная статья! Мне как начинающему юристу очень важно,чтоб интересующие меня статьи были кратки и по существу. Спасибо большое!

8 ноября 2014 в 19:01

Х Закрыть

Светлана

Всем доброго дня!
Подскажите, пожалуйста.
ЗАО было зарегистрировано в 2012 году, 2 акционера, 10000 УК, никаких изменений не осуществлялись, открыт р/с, по которому никакие операции не проводились (Кроме оплаты комиссии за р/с банку), сдавалась нулевая отчетность. И еще момент - акции ЗАО не были выпущены, эмиссия не осуществлялась. Соответственно, никакой реестр не велся, регисратору ничего не передавалось.
Понимаю, что вернее всего это оставить дальше "спать" наше ЗАО, но сейчас, так или иначе, необходимо что-то решить с ЗАО, никак не можем понять, в каком направлении лучше двигаться.
1. Возможно ли ликвидировать его сейчас без особых затруднений и проблем? С чего начать?
2. Могут ли быть штрафы за то, что акции не были выпущены и зарегистрированы?
3. Возможна ли реорганизация этого ЗАО в ООО?
4. Исключение из ЕГРЮЛ, насколько я понимаю, не возможно, т.к. сдавалась отчетность, хоть и нулевая?
5. Или придется осуществить выпуск акций, что совершать какие-либо действия, кроме как оставить ЗАО в покое, и пускай дальше спит? Какие последствия могут быть в таком случае?
Заранее, всем большое спасибо! Вопрос срочный, прошу помочь разобраться!
С уважением!

14 ноября 2014 в 16:12

Х Закрыть

Aequilibrium Indifferentiae Светлана

Штрафы будут, я вижу только 2 варианта либо реорганизация в ООО , темболее сейчас эта процедура занимает меньше времяни , так как в весник сейчас 2 раза подавать не надо ...если прокатит то вам повезет, либо сер ликвидация .... и это будет дорого но дешевле чем платить штрафы...

до 1 сентября с такой же историей реорганизовали в ООО с УК 0.5 млн. прошло удачно, как сейчас не могу нечего подсказать....

1 декабря 2014 в 18:07

Х Закрыть

Константин

А регистрирующий орган может принять решение об исключении юр лица по причине не нахождения его по юр адресу?

1 декабря 2014 в 17:37

Х Закрыть

Aequilibrium Indifferentiae Константин

у вас же может быть фактический адрес ....если у вас оригинальный договор и регистрация прошла , да и прошло больше месяца ...вам не стоит переживать

1 декабря 2014 в 18:16

Х Закрыть

КотКотофеич Константин

По причине отсутствия по месту нахождения (адресу) ФНС может наложить штраф сначала 5 000 руб., потом - 20 000 руб. Так же может наложить штраф на гендира и отправить ему по почте письмо с "радостной вестью". Но все это ФНС будет делать, если компания попадет в поле зрения налоговой, т.е. если им пару раз вернутся письма с пометкой "организация выбыла" и т.п.До того юр лицо может годами существовать без фактического адреса и благополучно числиться в ЕГРЮЛ.

Где-то на Регоруме я сталкивался с упоминанием ситуаций, когда такие компании исключали из реестра, но сейчас уже не вспомню подробностей.

1 декабря 2014 в 18:32

Х Закрыть

Aequilibrium Indifferentiae КотКотофеич

У меня конечно не много опыта в этом так как не сталкивался с этим, но опять же ЕИО компании в соответствии с внутриними документами не обязан находится на работе с 9 до 18

и соответствено при вызове директора в налогувую , если он сможет доказать что он там иногда бывает (в соответствии с купленным адресом и действующем договором аренды) не какого штрафа не будет ... может я ошибаюсь конешно...

1 декабря 2014 в 19:15

Х Закрыть

КотКотофеич Aequilibrium Indifferentiae

То, что до директора на рабочем месте дозвониться не могут - это одно дело. А вот если вернулось письмо с отметкой "организация выбыла" или "не числится среди арендаторов" - это совсем другое дело. Конечно, можно приехать в налоговую и доказать, что письмо "развернули" ошибочно, например, девочка на ресепшене бизнес-центра заработалась, устала, не увидела организацию в списке и отказалась принимать письмо. Но у вас же спросят договор аренды, которого, скорее всего, нет.

Еще веселее, года организация регистрируется на домашний адрес руководителя, сотрудники ФНС приезжают днем по адресу, звонят в дверь, им никто не открывает, и они делают вывод, что "сведения об адресе недостоверные" и отказывают в регистрации...

2 декабря 2014 в 10:51

Х Закрыть

Юлия Вареник

Добрый день!
Прошу подсказать. Случайно обнаружила, что по одной из компаний директора мифнс №46 вынесло решение о внесении в ЕГРЮЛ сведений о принятом решении о предстоящем исключении юр. лица. Как оказалось компания "спящая" бухгалтерию не ведут и адрес недействительный, все признаки по ст. 21.1 ФЗ 129. Принято решение срочно принять меры и постараться уйти от ликвидации. Подскажите, пожалуйста, есть ли возможность избежать ликвидации? Направить заявление в течение 3-х месяцев и тем самым избежать внесения записи в ЕГРЮЛ об исключении юр. лица и затем идти в АС?

Заранее спасибо!

10 октября 2016 в 16:21

Х Закрыть

Виталий Есин Юлия Вареник

направьте заявление, хоть от кого, что якобы фирма должна Вам и просите не исключать. В АС зачем идти ?

10 октября 2016 в 16:301

Х Закрыть

Вячеслав56 Юлия Вареник

Писать заявление в ФНС где состоит на учете и ее не исключат как недействующую, статус поменяют в течении 5 дней после подачи заявления

10 октября 2016 в 16:31

Х Закрыть

clover Юлия Вареник

Виталий совершенно точно Вам ответил.

Напишите письмо от Кредитора указанной организации в МИФНС № 46 с просьбой отменить решение о предстоящем исключении недействующего ЮЛ из ЕГРЮЛ в связи с тем, что у указанной организации имеется непогашенная задолженность перед Кредитором. Можно также приложить какие-либо документы, подтверждающие обоснованность этой просьбы (договор, товарные накладные, акты, счета-фактуры, УПД, акты сверки и т.п.).

Если в ЕГРЮЛ есть запись о «нехорошем» адресе, то есть смысл после отмены решения МИФНС № 46 поменять адрес.

10 октября 2016 в 19:28

Х Закрыть

Юлия Вареник clover

Clover, проблема в том, что у компании нет договоров и соответственно кредиторов. Компания "нулевка", про нее, как оказалось, забыли, а сейчас она срочно необходима.

10 октября 2016 в 19:37

Х Закрыть

Вячеслав56 Юлия Вареник

Напишите письмо в ФНС от имени директора, сделайте фирменный бланк, и подавать не в 46 ФНС а по месту учета (куда сдаете отчетность) пример ИНН 7731000000 значит заявление ташить в ФНС 7731 или отправить почтой заказным письмом

10 октября 2016 в 19:42

Х Закрыть

clover Вячеслав56

Решение об исключении недействующего ЮЛ из ЕГРЮЛ принимает регистрирующий орган. Следовательно, просить об отмене необходимо именно его, а не территориальную инспекцию.

10 октября 2016 в 19:47

Х Закрыть

Вячеслав56 clover

Увы Вы ошибаетесь решение принимает ФНС по месту учета, она собирает инфу что отчетность не сдается собираются справки форма 18 что нет счетов, отсуствуют обороты, и принимается решение, потом ФНС направляет по ТКС данные в журнал № 2 вестника о гос регистрации о принятом решении об исключении и сообшает в ФНС № 46 (регистратору) та вносит информацию в ЕГРЮЛ что принято решение о исключении юр лица на основании ст. 21 ФЗ 129 и ждет 3 мес, как не кто не кинулся и не проснулся ФНС дает добро в ФНС 46 об исключении. Ликвидатор - инициатор выступает налоговая где состоит на учете первые 4 цифры ИНН. А не регистратор.

10 октября 2016 в 19:53

Х Закрыть

clover Вячеслав56

Я в прошлом году такое письмо пересылал в региональную инспекцию.

"При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее - решение о предстоящем исключении" (п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ).

10 октября 2016 в 19:58

Х Закрыть

clover Вячеслав56

Вы в Москве через территориальную инспекцию подавали?

Мы подавали в другом регионе, там было совпадение в одном лице территориальной инспекции и регистрирующего органа.

Тогда как относиться к указанному в законе "регистрирующий орган принимает решение"?

10 октября 2016 в 20:08

Х Закрыть

Вячеслав56 clover

Подавали в территориальные что бы избавится от ОАО с миллионными штрафами ЦБРФ за акции, рео в ООО делать тяжело участник росимушество, писали заявления что оборотов нет, счетом не пользуемся, претензий предъявлять не будем, как исключили потом радовались

10 октября 2016 в 20:151

Х Закрыть

clover Вячеслав56

А у нас пытались правопреемника истребить. Пришлось тормозить процесс. У нас точно запланированный процесс ухода из жизни, которому непредсказуемые действия только мешают...

10 октября 2016 в 20:18

Х Закрыть

clover Вячеслав56

Еще, даже в случаях нулевых организаций, сильно стали смущать последствия для руководителей и участников таких организаций (ушедших "неправедным" путем.)))

10 октября 2016 в 20:21

Х Закрыть

clover Вячеслав56

Сведения, опубликованные в журнале "Вестник государственной регистрации" о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из Единого государственного реестра юридических лиц (по конкретной организации в позапрошлом году)

Номер журнала: №__(___) от __.__.____

СВЕДЕНИЯ О ПРИНЯТЫХ РЕГИСТРИРУЮЩИМИ ОРГАНАМИ РЕШЕНИЯХ О ПРЕДСТОЯЩЕМ ИСКЛЮЧЕНИИ НЕДЕЙСТВУЮЩИХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ИЗ ЕДИНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕЕСТРА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Москва

Регистрирующий орган: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве

Адрес: 125373, г. Москва, Походный проезд, домовладение 3, стр. 2

Сообщает о предстоящем исключении юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц.

____. Принято решение № ______ от __.__.____ о предстоящем исключении ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "___", ОГРН:___, дата присвоения ОГРН:__.__.____, ИНН: ___.

Никаких указаний на территориальную инспекцию нет…

10 октября 2016 в 20:14

Х Закрыть

clover Юлия Вареник

Никто это проверять не будет.

Сотворите Кредитора и задолженность перед ним (чтобы не сильно все запутывать, покажите, например, договор займа).

Кстати, мы в другой регион отправляли в прошлом году такое письмо в виде электронного обращения через сайт nalog.ru (без ЭЦП), в котором указали что копии документов, заверенные Кредитором, будут переданы в налоговую в виде почтового отправления. Это делали чтобы выиграть время. Народ, как всегда, опомнился в последние дни 3-месячного срока. Потом отправили документы. Налоговая решение отменила.

10 октября 2016 в 19:44

Х Закрыть