Памятка регистратора — документы для создания компаний и регистрации ИП

Здравствуй, Регфорум!

Предлагаю вашему вниманию списки необходимых документов, которые в тех или иных случаях подаются в регистрирующий орган при создании обществ с ограниченной ответственностью, акционерных обществ и при регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя. Опытный регистратор едва ли найдет ниже что-то новое для себя, но списки вполне можно использовать как «чек-лист». Так же, надеюсь, что статья будет полезна для новичков регистрации и специалистов, которые сталкиваются с регистрационными действиями от случая к случаю.

На начало 2020 года материал полностью актуален.

Регулярным шрифтом обозначаются документы, которые подаются всегда в обязательном порядке, курсивом — те, которые подаются при определенных условиях (условия указаны в скобках).

В статье перечисляются только те документы, которые подаются на регистрацию в ИФНС или МФЦ. Это ни в коем случае не отменяет необходимости в подготовке учредительного договора, приказов, списка участников и т.д. и т.п. Но мы здесь обсуждаем именно то, какой минимальный пакет документов нужно сдать в регистрирующий орган, чтобы не получить отказное решение.

Регистрация ИП: Необходимые документы

Правовая база: Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», статьи 9, 22.1.

Заявитель:

— физическое лицо, регистрирующееся в качестве ИП.

Документы для подачи в регорган (при личной подаче):

На заметку:
Если заявитель подает документы лично, то нотариально заверять копии не требуется, но обязательно захватить с собой оригиналы всех этих документов для сверки инспектором.

• Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001 (распечатанное, но не подписанное! подписывается лично заявителем в присутствии инспектора) — оригинал, 1 экземпляр.
• Платежный документ, подтверждающий оплату гос. пошлины в размере 800 рублей — оригинал, 1 экземпляр.
• Копия паспорта (основного документа) гражданина, желающего стать ИП — простая копия всех страниц (многие ИФНС просят предоставить только первый разворот и страницу с регистрацией по месту жительства, но лучше уточнять это перед подачей непосредственно в Вашей инспекции), 1 экземпляр.
• Уведомление о переходе на УСНО (если ИП планирует работать по этой системе налогообложения) — оригиналы, 3 экземпляра.
• Копия свидетельства о рождении физического лица (если по каким-то причинам в основном документе дата и место рождения не указаны) — копия всех страниц, 1 экземпляр.
• Подлинник или копия документа, подтверждающего адрес места жительства физического лица (если по каким-то причинам в основном документе адрес не указан) — подлинник или копия всех страниц, 1 экземпляр.

Документы для подачи в регорган (при подаче по доверенности; заявитель – гражданин РФ):

На заметку:
По действующему законодательству платежный документ подавать не обязательно, т.к. информация об оплате поступает в ФНС автоматически. Но сроки поступления этой информации бывают самыми непредсказуемыми – возможно, она поступит уже после рассмотрения Вашего регистрационного дела инспектором. Поэтому, на мой взгляд, лучше лишний раз не рисковать и приложить к документам чек.

• Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001 — нотариально заверенный оригинал, 1 экземпляр.
• Платежный документ, подтверждающий оплату гос. пошлины в размере 800 рублей — оригинал, 1 экземпляр.
• Копия паспорта (основного документа) гражданина, желающего стать ИП — нотариально заверенная копия всех страниц, 1 экземпляр.
• Нотариальная доверенность на подачу документов — оригинал или нотариально заверенная копия, 1 экземпляр.
• Уведомление о переходе на УСНО (если ИП планирует работать по этой системе налогообложения) — оригиналы, 3 экземпляра.
• Копия свидетельства о рождении физического лица (если по каким-то причинам в основном документе дата и место рождения не указаны) — нотариально заверенная копия всех страниц, 1 экземпляр.
• Подлинник или копия документа, подтверждающего адрес места жительства физического лица (если по каким-то причинам в основном документе адрес не указан) — подлинник или нотариально заверенная копия всех страниц, 1 экземпляр.

Документы для подачи в регорган (при подаче по доверенности; заявитель – иностранный гражданин, подданный или апатрид):

• Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001 — нотариально заверенный оригинал, 1 экземпляр.
• Платежный документ, подтверждающий оплату гос. пошлины в размере 800 рублей — оригинал, 1 экземпляр.
• Копия основного документа, удостоверяющего личность гражданина, подданного, апатрида, желающего стать ИП — переведенная и нотариально заверенная копия всех страниц, 1 экземпляр.
• Копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве ИП, временно или постоянно проживать в России — нотариально заверенная копия всех страниц, 1 экземпляр.
• Нотариальная доверенность на подачу документов — оригинал или нотариально заверенная копия, 1 экземпляр.
• Уведомление о переходе на УСНО (если ИП планирует работать по этой системе налогообложения) — оригиналы, 3 экземпляра.
• Копия свидетельства о рождении физического лица или аналогичного документа (если по каким-то причинам в основном документе дата и место рождения не указаны) — переведенная и нотариально заверенная копия всех страниц, 1 экземпляр.
• Подлинник или копия документа, подтверждающего адрес места жительства физического лица (если по каким-то причинам в основном документе адрес не указан) — подлинник или нотариально заверенная копия всех страниц, 1 экземпляр.

Документы для подачи в регорган (при подаче по доверенности; заявитель – несовершеннолетний):

• Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001 — нотариально заверенный оригинал, 1 экземпляр.
• Платежный документ, подтверждающий оплату гос. пошлины в размере 800 рублей — оригинал, 1 экземпляр.
• Копия паспорта (основного документа) гражданина, желающего стать ИП — нотариально заверенная копия всех страниц, 1 экземпляр.
• Нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве ИП — нотариально удостоверенный оригинал, 1 экземпляр;
  или
  Копия свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве ИП — нотариально заверенная копия, 1 экземпляр; 
  или
  Копия решения органа опеки и попечительства об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве ИП, полностью дееспособным — нотариально заверенная копия, 1 экземпляр;
  или
  Копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве ИП, полностью дееспособным — нотариально заверенная копия, 1 экземпляр.
• Нотариальная доверенность на подачу документов — оригинал или нотариально заверенная копия, 1 экземпляр.
• Уведомление о переходе на УСНО (если ИП планирует работать по этой системе налогообложения) — оригиналы, 3 экземпляра.
• Копия свидетельства о рождении физического лица (если по каким-то причинам в основном документе дата и место рождения не указаны) — нотариально заверенная копия всех страниц, 1 экземпляр.
• Подлинник или копия документа, подтверждающего адрес места жительства физического лица (если по каким-то причинам в основном документе адрес не указан) — подлинник или нотариально заверенная копия всех страниц, 1 экземпляр.

Если виды деятельности, выбранные будущим ИП, требуют отсутствия судимости, то дополнительно подаются:

На заметку:
Перечень видов деятельности, не совместимых с наличием судимости, установлен Постановлением Правительства РФ от 16.04.2011 № 285.

• справка о наличии/отсутствии судимости, факта уголовного преследования или о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям (по закону справку как таковую предоставлять в регистрирующий орган не нужно, т.к. они запрашивают эту информацию самостоятельно через каналы межведомственного взаимодействия; но лично я не могу гарантировать идеальную работу этого взаимодействия во всех регионах нашей необъятной Родины, поэтому в отдельных случаях её, возможно, всё-таки придется прикладывать к пакету на подачу).
• решение комиссии по делам несовершеннолетних и защите их право допуске к предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних (если заявитель имел судимость за совершение преступлений, перечисленных в 3 абзаце 4 пункта статьи 22.1 ФЗ «О госрегистрации юрлиц»).

Обратите внимание!
Документы на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя подаются в территориальную инспекцию ФНС по месту постоянной регистрации гражданина (для москвичей — это всегда МИ ФНС № 46, петербуржцев — всегда МИ ФНС № 15). Это значит, что подать документы в Калининграде человеку, «прописанному» во Владивостоке, не получится. Варианта решения три: ехать самому во Владивосток; оформить и заверить документы в Калининграде и передать их поверенному, который уже подаст их по доверенности во Владивостоке; подать документы электронно с ЭЦП.

Регистрация ООО или АО: необходимые документы

Правовая база: Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», статьи 9, 12.

Заявители:

— физические лица — учредители юридического лица;

— руководители юридических лиц, выступающих учредителями регистрируемого ООО/АО.

Ни руководитель создаваемого ООО/АО, ни лицо, действующее по доверенности от имени учредителя, заявителями быть не могут.

Документы для подачи в регорган (при личной подаче):

На заметку:
Все документы должны быть распечатаны с одной стороны листа – двусторонняя печать не допускается! Но на сшивке, разумеется, можно (и нужно) ставить подписи/печати.

• Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001 (распечатанное, но не подписанное! подписывается лично заявителем/заявителями в присутствии инспектора) — оригинал, 1 экземпляр.
• Решение о создании (протокол общего собрания учредителей или решение единственного учредителя) — прошитый, пронумерованный оригинал, 1 экземпляр.
• Устав – прошитые (в МИ ФНС № 46 принимают и не прошитые уставы — просто на скрепке, но в остальных ИФНС лучше не рисковать), пронумерованные оригиналы, 2 экземпляра.
• Платежный документ, подтверждающий оплату гос. пошлины в размере 4000 рублей — оригинал, 1 экземпляр.
• Выписка из реестра иностранных юрлиц или аналогичный по юридической силе документ: как правило, это выписка из торгового реестра или сертификаты об инкорпорации, о директоре, об адресе и т. д. (если учредителем является иностранное юридическое лицо; требуется как доказательство юридического статуса этой иностранной компании) — апостилированный с нотариальным переводом оригинал или нотариальная копия такого документа, 1 экземпляр.
• Уведомление о переходе на УСНО (если компания будет работать по этой системе налогообложения) — оригиналы, 3 экземпляра.

На заметку:
Так как гарантийное письмо не является обязательным документом, установленных законом требований к его оформлению нет. Как правило, ИФНС хотят видеть оригинал в простой письменной форме с подписью и печатью собственника — ИП или ООО/АО, либо нотариально заверенный оригинал, если собственник — физическое лицо. Но есть и другие варианты оформления.

• Копия свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество(если достоверность адреса может вызвать сомнения у инспектора) — нотариально заверенная копия, 1 экземпляр.
• Гарантийное письмо (если достоверность адреса может вызвать сомнения у инспектора) — оригинал, 1 экземпляр.

Обратите внимание!
Ни гарантийное письмо, ни свидетельство о праве собственности действующим законодательством не указаны, как документы, обязательные к подаче при первичной регистрации или смене адреса. Т.е. подавать их заявитель НЕ ОБЯЗАН, и соответственно ИФНС не имеет права отказать в регистрации в связи с их отсутствием.
Но практика сложилась таким образом, что гарантийное письмо и свидетельство подают, чтобы избежать лишних сомнений инспектора в «реальности» выбранного адреса юридического лица. Таким образом подтверждается следующие факты: то, что это адрес действительно существует и автор гарантийного письма – собственник помещения, и то, что собственник действительно собирается сдавать это помещение в аренду и именно регистрируемому юридическому лицу.
Особенно восхищает меня позиция ряда региональных налоговых: им мало гарантийного письма и свидетельства, им подавай собственника (или директора компании — собственника) собственной персоной (уж простите за тавтологию) с фотографиями помещения, на которых видна вывеска создаваемого ООО. Собственник лично должен явиться в ИФНС в указанный налоговиками период времени и расписаться кровью подтвердить всё то, что он написал в гарантийном письме. Как юристу мне сложно серьезно комментировать такие пожелания инспекции. Но с практической точки зрения, думаю, часто проще учесть позицию ИФНС и сэкономить время, чем пойти на принцип и месяцами обжаловать незаконный отказ.

Документы для подачи в регорган (при подаче по доверенности):

• Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001 — нотариально заверенный оригинал, 1 экземпляр.
• Решение о создании (протокол общего собрания учредителей или решение единственного учредителя) — прошитый, пронумерованный оригинал, 1 экземпляр.
• Устав – прошитые (в МИ ФНС № 46 принимают и не прошитые уставы — просто на скрепке, но в остальных ИФНС лучше не рисковать), пронумерованные оригиналы, 2 экземпляра.
• Платежный документ, подтверждающий оплату гос. пошлины в размере 4000 рублей — оригинал, 1 экземпляр.
• Нотариальная доверенность на подачу документов (от всех заявителей!) — оригинал или нотариально заверенная копия, 1 экземпляр.
• Выписка из реестра иностранных юрлиц или аналогичный по юридической силе документ: как правило, это выписка из торгового реестра или сертификаты об инкорпорации, о директоре, об адресе и т. д. (если учредителем является иностранное юридическое лицо; требуется как доказательство юридического статуса этой иностранной компании) — апостилированный с нотариальным переводом оригинал или нотариальная копия такого документа, 1 экземпляр.
• Уведомление о переходе на УСНО (если компания будет работать по этой системе налогообложения) — оригиналы, 3 экземпляра.
• Копия свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество(если достоверность адреса может вызвать сомнения у инспектора) — нотариально заверенная копия, 1 экземпляр.
• Гарантийное письмо (если достоверность адреса может вызвать сомнения у инспектора) – оригинал в простой письменной форме (с печатью собственника — ИП или ООО/АО) или нотариально заверенный оригинал (если собственник — физическое лицо), 1 экземпляр.

Коллеги, традиционно, буду рада всем вашим замечаниям и дополнениям к статье!