Чек-лист устава ООО

Доброго дня!

Периодически я занимаюсь разработкой уставов и проверкой уже существующих уставов ООО. Каждый раз ради этого от корки до корки перечитывать ФЗ «Об ООО» довольно глупо. Поэтому я разработала для себя чек-лист для подготовки и редактирования уставов. Надеюсь, он пригодится в работе и вам.

Я не ставила целью добавить в список абсолютно все положения, которые предусмотрены российским законодательством. Боюсь, это невозможно, да и не имеет большого смысла. Я ограничилась только Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» (ФЗ) и Гражданским кодексом (ГК).

Итак, я разделила положения в уставе на 4 группы: 1) те, которые обязательно должны быть в любом уставе; 2) те, которые становятся обязательными при определенных условиях; 3) те, которые добавляются по желанию учредителей; 4) те, которые ни в коем случае в устав добавлять нельзя.

Все ссылки на Гражданский кодекс, все упоминания статей кодекса относятся к редакции, вступающей в силу с 1 сентября 2014 года.

Обязательно должно быть

Положения, которые обязательно должны содержаться в уставе ООО (ст. 52, ст. 89 ГК и п. 2 ст. 12 ФЗ):

• полное и сокращенное фирменное наименование общества;
• место нахождения;
• размер уставного капитала;
• состав органов общества;
• компетенция органов общества, в том числе о вопросах, составляющих исключительную компетенцию общего собрания участников общества;
• порядок принятия органами общества решений, в том числе о вопросах, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов;
• права участников общества;
• обязанности участников общества
• порядок перехода доли или части доли в уставном капитале общества к другому лицу;
• порядок хранения документов общества;
• порядок предоставления обществом информации участникам общества и другим лицам;
• срок проведения очередного общего собрания участников общества, на котором утверждаются годовые результаты деятельности общества (не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года) (ст. 34 ФЗ).

Существует давняя дискуссия по поводу обязательности указания в уставе прав и обязанностей участников, компетенции и порядка принятия органами общества решений, порядка перехода доли, хранения документов, предоставления информации, если они полностью соответствуют закону. Лично мне кажется странной традиция дословного копирования текста ФЗ в устав. Я в своих уставах стараюсь в таких ситуациях давать ссылку на закон, а не копировать. Например: «Участники (учредители) общества наделяются правами и обязанностями в соответствии с положениями Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и т. п.

Впрочем, противоположная точка зрения тоже имеет право на существование.

Может быть предусмотрено

Общие вопросы:

• предмет и цели деятельности (ст. 2 ФЗ);
• срок существования общества (ст. 2 ФЗ);
• дополнительные права участника (участников) общества, решение принимается единогласно (ст. 8 ФЗ);
• дополнительные права, предоставленные определенному участника общества, решение принимается единогласно (ст. 8 ФЗ);
• дополнительные обязанности участников общества, решение принимается единогласно (ст. 9 ФЗ);
• дополнительные обязанности определенного участника общества, решение о включении в устав такого положения принимается 2/3 голосов при наличии письменного согласия этого участника, решение об исключении – единогласно (ст. 9 ФЗ);
• дополнительные документы, которые обязано хранить общество (ст. 50 ФЗ);
• порядок получения участниками общества информации о деятельности общества, ознакомления с его бухгалтерскими книгами и иной документацией (ст. 8 ФЗ);
• порядок уведомления участников общества о намерении обратиться в суд с иском о возмещения причиненных корпорации убытков, признания сделки корпорации недействительной или применения последствий недействительности сделки (п. 2 ст. 65.2 ГК).

Доля в уставном капитале:

• максимальный размер доли в УК, решение принимается единогласно (п. 3 ст. 14 ФЗ);
• ограничения на изменения соотношения долей в УК, решение принимается единогласно (п. 3 ст. 14 ФЗ);
• право голоса в пределах еще не оплаченной части доли в УК (ст. 16 ФЗ);
• виды имущества, которым не может быть оплачена доля в УК (ст. 15 ФЗ).

Увеличение уставного капитала:

• запрет на увеличение УК за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество (ст. 17 ФЗ);
• количество голосов участников, необходимое для принятия решения об увеличении УК за счет имущества общества или внесения дополнительных вкладов участниками (но не менее 2/3 всех голосов) (ст. 18-19 ФЗ);
• срок внесения участниками дополнительных вкладов с момента принятия решения об увеличении УК (ст. 19 ФЗ).

Отчуждение доли в уставном капитале:

• запрет на продажу либо отчуждение иным образом доли или части доли в уставном капитале общества третьим лицам (ст. 21 ФЗ);
• согласие других участников общества или общества на совершение продажи или осуществление отчуждения иным образом своей доли или части доли в УК одному или нескольким участникам данного общества (п. 2 ст. 21 ФЗ);
• особый порядок осуществления преимущественного права покупки доли или части доли, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, п. 4 ст. 21 ФЗ);
• количество голосов участников, необходимое для принятия решения об исключении из устава положений о порядке осуществления участниками преимущественного права покупки доли или части доли в УК непропорционально размерам долей участников общества (но не менее 2/3 всех голосов) (ст. 21 ФЗ);
• преимущественное право покупки обществом доли или части доли, принадлежащих участнику общества, по цене предложения третьему лицу или по заранее определенной уставом цене, если другие участники общества не использовали свое преимущественное право покупки доли или части доли участника (ст. 21 ФЗ);
• цена покупки доли или части доли в УК в твердой денежной сумме или на основании одного из критериев, определяющих стоимость доли (стоимость чистых активов общества, балансовая стоимость активов общества на последнюю отчетную дату, чистая прибыль общества и другие); решение о включении в устав такого положения принимается единогласно, об исключении из устава – 2/3 голосов (ст. 21 ФЗ);
• возможность участников общества или общества воспользоваться преимущественным правом покупки не всей доли или не всей части доли в УК, предлагаемых для продажи; решение о включении в устав такого положения принимается единогласно, об исключении из устава – 2/3 голосов (ст. 21 ФЗ);
• возможность предложения доли или части доли в уставном капитале общества всем участникам общества непропорционально размерам их долей; решение о включении в устав такого положения принимается единогласно, об исключении из устава – 2/3 голосов (ст. 21 ФЗ);
• изменение в уставе положения, согласно которому при отказе отдельных участников общества от использования преимущественного права покупки доли или части доли в уставном капитале общества либо использовании ими преимущественного права покупки не всей предлагаемой для продажи доли или не всей предлагаемой для продажи части доли другие участники общества могут реализовать преимущественное право покупки доли или части доли в уставном капитале общества в соответствующей части пропорционально размерам своих долей в пределах оставшейся части срока реализации ими преимущественного права покупки доли или части доли (ст. 21 ФЗ);
• отзыв оферты о продаже доли или части доли после ее получения обществом без согласия всех участников общества (п. 5 ст. 21 ФЗ);
• срок больше 30 дней для использования преимущественного права покупки доли или части доли в УК (ст. 21 ФЗ);
• орган общества, который принимает решение об отказе от использования преимущественного права покупки доли или части доли в УК (ст. 21 ФЗ).

Переход доли к наследникам, правопреемникам и иным третьим лицам:

• запрет на переход доли в УК к наследникам граждан и к правопреемникам юридических лиц, являвшихся участниками общества (п. 8 ст. 21 ФЗ);
• переход доли в уставном капитале общества к наследникам и правопреемникам юридических лиц, являвшихся участниками общества, передача доли, принадлежавшей ликвидированному юридическому лицу, его учредителям (участникам), имеющим вещные права на его имущество или обязательственные права в отношении этого юридического лица, допускаются только с согласия остальных участников общества (п. 8 ст. 21 ФЗ);
• различный порядок получения согласия участников общества на переход доли или части доли в уставном капитале общества к третьим лицам в зависимости от оснований такого перехода (п. 8 ст. 21 ФЗ);
• срок больше 30 дней для получения согласия участников общества на переход доли или части доли в УК к третьему лицу (п. 10 ст. 21 ФЗ).

Передача доли в залог:

• право на передачу доли в УК в залог третьему лицу (ст. 22 ФЗ);
• количество голосов участников, необходимых для принятия решения о передаче доли в УК в залог (но не менее простого большинства всех голосов) (ст. 22 ФЗ).

Выход участника и выплата действительной стоимости доли:

• срок выплаты участнику общества действительной стоимость его доли в УК или выдачи в натуре имущества такой же стоимости, при запрете на свободную продажу доли и отказе других участников от преимущественного права покупки доли в УК; решение о включении в устав такого положения принимается единогласно, об исключении из устава – 2/3 голосов (ст. 23 ФЗ);
• порядок выплаты участнику общества действительной стоимость его доли в УК или выдачи в натуре имущества такой же стоимости, при запрете на свободную продажу доли и отказе других участников от преимущественного права покупки доли в УК; решение о включении в устав такого положения принимается единогласно, об исключении из устава – 2/3 голосов (ст. 23 ФЗ);
• общий срок выплаты участнику общества действительной стоимость его доли в УК или выдачи в натуре имущества такой же стоимости (но не более года); решение о включении в устав такого положения принимается единогласно, об исключении из устава – 2/3 голосов (п. 8 ст. 23 ФЗ);
• порядок выплаты действительной стоимости доли или части доли участника общества, на имущество которого обращается взыскание, остальными участниками общества (ст. 25 ФЗ);
• право участника общества на выход из общества; решение принимается единогласно (ст. 26 ФЗ).

Внесение вкладов в имущество общества:

• обязанность участников общества по решению общего собрания участников общества вносить вклады в имущество общества, решение принимается единогласно (ст. 27 ФЗ);
• количество голосов участников, необходимое для принятия решения о внесении вкладов в имущество общества (но не менее 2/3 всех голосов) (ст. 27 ФЗ);
• порядок определения размеров вкладов, вносимых в имущество непропорционально размерам долей участников общества, решение принимается единогласно (ст. 27 ФЗ);
• максимальная стоимость вкладов в имущество общества, вносимых всеми или определенными участниками общества, иные ограничения, связанные с внесением вкладов в имущество общества, решение принимается единогласно (ст. 27 ФЗ);
• ограничения, связанные с внесением вкладов в имущество общества, установленные для всех участников общества, решение принимается единогласно (ст. 27 ФЗ);
• ограничения, связанные с внесением вкладов в имущество общества, установленные для отдельного участника общества, решение принимается 2/3 голосов при наличии письменного согласия этого участника (ст. 27 ФЗ);
• внесение вкладов в имущество общества не деньгами (ст. 27 ФЗ).

Распределение прибыли:

• особый порядок распределения прибыли между участниками общества, решение принимается единогласно (ст. 28 ФЗ);
• срок и порядок выплаты части распределенной прибыли (ст. 28 ФЗ);
• срок больше 3 лет, но меньше 8 лет для обращения в суд с требованием выплаты части распределенной прибыли общества (ст. 28 ФЗ).

Резервный фонд:

• наличие, порядок создания и размеры резервного фонда или иных фондов (ст. 30 ФЗ).

Общее собрание:

• особый порядок определения числа голосов участников общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 32 ФЗ).
• компетенция общего собрания участников общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 33 ФЗ);
• сроки созыва очередного общего собрания участников общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 34 ФЗ);
• срок проведения очередного общего собрания участников общества, на котором утверждаются годовые результаты деятельности общества (не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года), решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 34 ФЗ);
• случаи проведения внеочередного общего собрания участников общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 35 ФЗ);
• информация и материалы, подлежащие предоставлению участникам общества при подготовке общего собрания участников общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 36 ФЗ);
• особый порядок ознакомления участников общества с информацией и материалами при подготовке общего собрания участников общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 36 ФЗ);
• более короткие сроки уведомления участников общества о проведении общего собрания; решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 36 ФЗ);
• более короткие сроки для ознакомления участников общества с информацией и материалами при подготовке к проведению общего собрания, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 36 ФЗ);
• более короткие сроки для включения в повестку дня дополнительных вопросов по заявлению участника, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 36 ФЗ);
• порядок проведения общего собрания участников общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 37 ФЗ);
• проведение кумулятивного голосования по вопросам об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, членов коллегиального исполнительного органа общества и (или) членов ревизионной комиссии общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 37 ФЗ);
• порядок принятия решений общего собрания участников общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 37 ФЗ);
• передача на рассмотрение коллегиального органа управления или коллегиального исполнительного органа вопросов, отнесенных законом к компетенции общего собрания участников общества, кроме вопросов, указанных в кодексе, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК).

Исполнительный орган:

• предоставление полномочий выступать от имени юридического лица нескольким лицам, действующим совместно или независимо друг от друга (ст. 53 ГК);
• орган, избирающий единоличный исполнительный орган общества (ст. 40 ФЗ);
• порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений (ст. 66.3 ГК, ст. 40 ФЗ);
• наличие наряду с единоличным исполнительным органом общества также коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции и других), решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 41 ФЗ);
• количество и срок избрания коллегиального исполнительного органа общества; решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 41 ФЗ);
• отнесение вопросов образования коллегиального исполнительного органа общества и досрочного прекращения его полномочий к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества; решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 41 ФЗ);
• полномочия коллегиального исполнительного органа общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 41 ФЗ);
• порядок деятельности коллегиального исполнительного органа общества и принятия им решений, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК, ст. 41 ФЗ);
• закрепление функций коллегиального исполнительного органа общества за коллегиальным органом управления общества полностью или в части либо об отказе от создания коллегиального исполнительного органа, если его функции осуществляются указанным коллегиальным органом управления, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК);
• передача единоличному исполнительному органу общества функций коллегиального исполнительного органа общества, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК).

Ведение списка участников:

• наличие органа, обеспечивающего соответствие сведений об участниках общества и о принадлежащих им долях или частях долей в уставном капитале общества, о долях или частях долей, принадлежащих обществу, сведениям, содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц, и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей в уставном капитале общества, о которых стало известно обществу (ст. 31.1 ФЗ);

Совет директоров:

• наличие совета директоров (наблюдательного совета) общества (ст. 32 ФЗ);
• порядок образования и деятельности совета директоров (наблюдательного совета) общества, а также порядок прекращения полномочий членов совета директоров (наблюдательного совета) общества и компетенция председателя совета директоров (наблюдательного совета) общества (ст. 32 ФЗ);
• компетенция совета директоров (наблюдательного совета) общества (ст. 32 ФЗ);
• может быть предусмотрено, что к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества относятся (ст. 32 ФЗ):
  1) определение основных направлений деятельности общества;
  2) образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю, утверждение такого управляющего и условий договора с ним;
  3) установление размера вознаграждения и денежных компенсаций единоличному исполнительному органу общества, членам коллегиального исполнительного органа общества, управляющему;
  4) принятие решения об участии общества в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
  5) назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и установление размера оплаты его услуг;
  6) утверждение или принятие документов, регулирующих организацию деятельности общества (внутренних документов общества);
  7) создание филиалов и открытие представительств общества;
  8) решение вопросов об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных статьей 45 ФЗ;
  9) решение вопросов об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 46 ФЗ;
  10) решение вопросов, связанных с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников общества.

Ревизионная комиссия:

• положение об отсутствии в обществе ревизионной комиссии, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК);
• создание в обществе ревизионной комиссии, решение принимается единогласно (ст. 66.3 ГК);
• положение об образовании ревизионной комиссии (избрание ревизора) общества (ст. 32 ФЗ);
• осуществление функций ревизионной комиссии (ревизора) утвержденным общим собранием участников общества аудитором (ст. 32 ФЗ).
• срок избрания ревизионной комиссии (ревизора) общества (ст. 47 ФЗ);
• количество членов ревизионной комиссии общества  (ст. 47 ФЗ);
• порядок работы ревизионной комиссии (ревизора) общества  (ст. 47 ФЗ);

Крупные сделки и сделки с заинтересованностью:

• дополнительные случаи признания лица заинтересованным в совершении обществом сделки (ст. 45 ФЗ);
• отнесение к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества принятия решения о совершении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, за исключением случаев, если сумма оплаты по сделке или стоимость имущества, являющегося предметом сделки, превышает два процента стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период (ст. 45 ФЗ);
• размер крупной сделки (не менее 25% стоимости имущества общества) (ст. 46 ФЗ);
• отнесение к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества принятия решений об одобрении крупных сделок (от 25% до 50%) (ст. 46 ФЗ);
• разрешение на проведение крупных сделок без решения общего собрания участников общества и совета директоров (наблюдательного совета) общества (ст. 46 ФЗ);
• виды и (или) размер сделок, на которые распространяется порядок одобрения крупных сделок (ст. 46 ФЗ).

Создание филиалов и представительств, ликвидация:

• количество голосов участников, необходимое для принятия решения о создании филиалов и открытии представительств (но не менее 2/3 всех голосов) (ст. 5 ФЗ);
• положения о добровольной ликвидации общества (ст. 57 ФЗ).

Обязательно должно быть при определенных условиях:

• если предусмотрено право на выход из общества, то указываются порядок и последствия выхода участника из общества (п. 2 ст. 12 ФЗ);
• если предусмотрено преимущественное право покупки обществом доли или части доли, то должны быть установлены сроки использования преимущественного права покупки доли или части доли участниками общества и обществом (ст. 21 ФЗ);
• в обществах, имеющих более пятнадцати участников – ревизионная комиссия (ревизор) общества (ст. 32 ФЗ);
• при наличии филиалов или представительств общества – сведения о его филиалах и представительствах (ст. 5 ФЗ)
• если единоличный исполнительный орган избирается на общем собрании, то в уставе указывается срок полномочий ЕИО(ст. 40 ФЗ).

Не может предусматриваться уставом

• предоставление одновременно преимущественного права покупки доли или части доли участника по цене предложения третьему лицу и преимущественного права покупки доли или части доли участника по заранее определенной уставом цене (ст. 21 ФЗ);
• установление преимущественного права покупки по заранее определенной уставом цене в отношении отдельного участника общества либо отдельной доли или отдельной части доли в УК (ст. 21 ФЗ);
• положения, ограничивающие права участников общества присутствовать на общем собрании участников общества, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений (ст. 32 ФЗ);
• отнесение вопросов, предусмотренных подпунктами 2, 5 - 7, 11 и 12 пункта 2 ст. 33 ФЗ, а также других вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания участников общества, к компетенции иных органов управления обществом (ст. 33 ФЗ).

Надеюсь, мой чек-лист пригодится и вам!