Публикации с тегом «налоги»

Здравствуйте! 28 ноября 2025 года был подписан Федеральный закон № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации...». Данный нормативный акт вводит одни из самых масштабных поправок в Налоговый кодекс РФ за последние годы. Большинство положений вступают в силу с 1 января 2026 года и напрямую затрагивают как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей. Рассмотрим ключевые изменения. 1. Повышение ставки НДС Основная ставка налога на добавленную ...

Привет, Регфорум! Сегодня мы разбираем показательный кейс из практики Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа, который касается налоговых проверок в отношении индивидуального предпринимателя, совмещающего обычную деятельность ИП с работой арбитражного управляющего. Это дело (№ А19-3044/2024) наглядно демонстрирует, насколько тщательно налоговые органы проверяют источники доходов и подтверждение расходов, а также выявляют схемы, направленные на занижение налоговой базы. Налоговая проверка и ...

Здравствуйте, коллеги! Предлагаю вашему вниманию разбор реальной ситуации из практики нашего адвокатского бюро, которая наглядно демонстрирует, как комплексный подход к корпоративному структурированию и налоговому планированию позволяет достичь взаимопонимания между участниками с разными интересами и легально минимизировать налоговую нагрузку. Кейс затрагивает вопросы распределения активов между участниками, работы с нерезидентами и использования механизмов, находящихся на стыке корпоративного и ...

Здравствуйте! По итогам выездной налоговой проверки компании доначислили более 40 миллионов рублей. Денег на уплату нет, введена процедура банкротства. Кажется, что теперь все вопросы будут решаться в рамках дела о несостоятельности, и об уголовном преследовании можно забыть. Но это опасное заблуждение. Прошлогоднее дело, прошедшее три инстанции, показало, что налоговый орган не просто вправе, а обязан направить материалы выездной налоговой проверки в Следственный комитет, даже если компания находится ...

Здравствуйте! Что делать, если у вас образовалась переплата по налогам? Обычно ее можно вернуть или зачесть. Но положены ли вам проценты за то время, пока бюджет пользовался вашими деньгами? Налоговая инспекция часто отвечает: «Нет, вы же заплатили сами, это излишняя уплата, а не взыскание». Однако не столь давнее дело, прошедшее три инстанции, доказывает обратное и показывает, как вернуть переплату по налогам вместе с солидными процентами. Предыстория: сложная цепочка платежей и зачетов История ...

При раскрытии схемы дробления все доходы участников автоматически становятся доходом организатора. И в случае, если  такой организатор (либо «рядовой» участник схемы) захочет вернуть уже уплаченный с этих доходов  налог, то дела для него обстоят даже хуже, чем при реконструкции (См. статью автора "Специфика реконструкции при доказанном налоговиками дроблении. Практические рекомендации"). Пока бизнесмены  борются с инспекцией в судах, порой проходит несколько лет. В случае одержанной победы подают ...

Здравствуй, Регфорум! Правительством внесен законопроект «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Поправки планируются масштабные, самые, пожалуй, заметные, это: повысить ставку НДС с 20% до 22% (пп. "б" п. 7 ст. 2 проекта); сократить с 60 млн до 10 млн руб. предельный размер дохода для УСН, при превышении которого надо платить НДС (п. 1 ст. 2 проекта). Ясно, что это только внесено, и не было ...

Здравствуйте! Компании по итогам выездной налоговой проверки вменяют схему дробления бизнеса и доначисляют огромные суммы. Ситуация кажется почти безнадежной — инспекция собрала доказательства аффилированности, допросила свидетелей, проанализировала счета. Суды первой и апелляционной инстанции поддерживают налоговиков. Что делать? Сдаться? Недавнее дело, рассмотренное Арбитражным судом Московского округа, показывает, что даже в такой ситуации детальная и скрупулезная работа юристов может принести ...

Здравствуйте! Что будет, если налоговая проверка выявила нарушения, но инспекция так затянула с оформлением документов, что пропустила все мыслимые и немыслимые сроки? Большинство скажет: «Ничего, всё равно заставят платить». Но недавнее дело, прошедшее три судебные инстанции, доказывает обратное. Этот кейс — яркий пример того, как налогоплательщик, к которому были серьезные претензии, смог полностью отбиться от доначислений на сумму более 480 миллионов рублей исключительно из-за процедурных нарушений, ...

Здравствуйте! В организацию пришла выездная налоговая проверка. Инспекторы изымают серверы и находят там... полную схему работы с «техническими» компаниями. Файлы с говорящими названиями, общая бухгалтерия, доказательства подконтрольности — весь цифровой след, который доказывает формальный документооборот. Это не сценарий из фильма, а реальный кейс, по итогам которого компания получила доначисления по НДС и налогу на прибыль на сумму более 150 миллионов рублей. Давайте разберемся, какие признаки ...

Примечание: при рассмотрении данного вопроса автор не желает повторяться, вновь перечисляя все признаки и критерии дробления, от которых стоит уйти во избежание обвинения в создании схемы (таких как: использование бизнес-структурами  одних и тех же вывесок, обозначений, контактов, сайта в интернете, адресов фактического местонахождения, помещений (офисов, складских и производственных баз и т.п.), банков, в которых открываются и обслуживаются расчетные счета, контрольно-кассовой техники, терминалов ...

Здравствуй, Регфорум! Если вы привыкли отправлять в налоговую письма, жалобы или запросы через вашего оператора ЭДО (СБИС, Контур и т.д.), то скоро эта возможность исчезнет. ФНС объявила о полном отказе от этого канала связи, назвав его устаревшим и неэффективным. Зачем это нужно и куда теперь писать? Налоговая хочет перевести всё общение в единые цифровые окна. По их мнению, это сделает процесс прозрачнее, быстрее и удобнее. Вместо ЭДО теперь предлагается использовать: Личные кабинеты налогоплательщика ...

Источник для вычета по НДС сформирован, а права на вычет нет ... Как такое может случиться? - Может, да еще как. На первый взгляд, ситуация может показаться абсурдной, но абсурда тут никакого нет. Есть конечно торжество формализма и излишнее следование логике буквального толкования НК, но речь не об этом. Всем известно, что единственным основанием принятия НДС к вычету является подписанная руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным ...

Добрый день, коллеги! Разбираем реальный кейс: компания против налоговой. Спойлер: финал для бизнеса печальный, но очень поучительный. Завязка Компания внезапно узнает, что приставы собираются взыскать с ее имущества долг в 7,1 млн рублей в пользу налоговой. Бизнесмены идут в суд. Их главный аргумент: «Мы не знали! Нас никто не уведомлял! Мы не получали ни требований, ни решений о взыскании. Это незаконно!»Звучит как железный довод, правда? Но давайте посмотрим, что выяснил суд. Что было на самом ...

Добрый день, коллеги! ООО продавало автомобили через сеть автосалонов, а также оказывало техническое обслуживание по гарантии. На территории ООО также работали ИП, которые также обслуживали автомобили по негарантийным случаям. Налоговый орган признал такую организацию бизнеса дроблением, ведь юрлицо и ИП связаны между собой, работают как единый бизнес, и фактически обслуживают одного и того же клиента. При этом ИП применяли специальные режимы налогообложения. По мнению инспекции, такая структура ...

Привет всем! Организация оспорила в арбитражном суде решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в части доначисления налога на прибыль. Основанием для доначисления явились выводы инспекции о создании организацией с участием подконтрольных компаний схемы уклонения от уплаты налогов, позволяющей искусственно увеличить размер расходов в целях снижения налогооблагаемой базы. В частности, указанные компании: подконтрольны налогоплательщику; зарегистрированы ...

Добрый день, коллеги! 21 марта 2025 года ФНС выпустила письмо «О переходе на общую систему налогообложения с УСН в целях добровольного отказа от дробления бизнеса». Хотим разобрать данный документ подробнее. Итак, если вы хотите «обелиться», то у вас три пути: Классический — подать уведомление об отказе от УСН по п. 6 ст. 346.13 НК РФ. Всё просто, но работает только на перспективу. Продвинутый путь с элементами мистики — сдать декларацию по налогу на прибыль и хитро заполнить лист 02: вписать ...

Коснётся ли ужесточение налогового контроля плательщиков упрощенного НДС в текущем году и нужно ли проявлять должную осмотрительность упрощенцам на НДС. Коснётся ли ужесточение налогового контроля плательщиков упрощенного НДС в текущем году Напомним, для НДС в текущем году предусмотрено два варианта налогообложения, «свободный» и «плавающий». В первом случае, налогоплательщик на УСН платит НДС по классическим ставкам 20 или 10%% и берет к вычету НДС со всеми налоговыми рисками его непризнания в будущем. ...

2025 год - это не только начало действия глобальных изменений в НК РФ и запуск нового раунда его очередной правки, но и усиление налогового контроля в отношении налогоплательщиков. Ожидается, что в текущем году налоговые органы будут проводить проверки бизнеса с особым усердием. Особенно, это усердие будет сконцентрировано в отношении тех налогоплательщиков, которые работают на маркетплейсах, в сфере IT, а также являются исполнителями по госконтрактам и/или получателями господдержки и активными ...

Здравствуй, Регфорум! Предлагаем вашему вниманию ответы на три актуальных вопроса по уплате НДС по пониженной ставке для плательщиков УСН с 1 января 2025 года. Нужно ли заявление на применение пониженной ставки НДС? В 2025 году налогоплательщики на УСН с доходом от 60 до 450 млн рублей могут сделать выбор между обычной ставкой НДС (20% или 10%) или пониженной ставкой (5% или 7%). Заявление о выборе пониженной ставки не подается, избранную ставку налоговый орган увидит из декларации за I квартал 2025 ...

Что такое банкротство, когда его можно инициировать, краткое описание основных процедур, применяемых при его проведении, его преимущества по сравнению с другими способами прекращения деятельности юридического лица (должника) и последствия для контролирующего должника лица (выгодоприобретателя, бенефициара). Можно ли ликвидировать бизнес с долгами перед государством и кредиторами и государством (с потенциальной налоговой недоимкой) без проведения процедуры судебного банкротства? Ответ на заявленный ...

Кому санкции, а кому вопрос, как перечислить деньги иностранному поставщику за товар по параллельному импорту. Вопрос этот оказался решаемым. Компании, зарегистрированные в дружественных юрисдикциях стали предлагать российскому бизнесу услуги платежного агента (услуги по перечислению денежных средств заказчика в пользу его иностранных поставщиков). Одной из самых популярных у российского бизнеса юрисдикций сегодня являются ОАЭ. Подробнее о налогобложении агентской операции с платежным агентом из ...

Что такое криптовалюта, кто может ее добывать, можно ли использовать ее в качестве средства платежа и какие налоги придется заплатить от операций с ней. Напомним, что 01.11.2024г. вступили в силу законы, дающие Правительству РФ контроль над майнингом криптовалют и возможность его запрета в регионах с риском энергодефицита и вводящие обязательную отчетность майнеров перед ФНС. Что такое криптовалюта Криптовалюта (цифровой финансовый актив, ЦФА) - это цифровой ключ (токен), не имеющий физической формы, ...